Учебники

Главная страница


Банковское дело
Государственное управление
Культурология
Журналистика
Международная экономика
Менеджмент
Туризм
Философия
История экономики
Этика и эстетика


4.1. Механизм международных расчетов

  Международные расчеты - это регулирование платежей по денежным требованиям и обязательствам, возникающим в связи с экономическими, политическими, научно-, техническими и культурными отношениями между государствами, организациями и гражданами разных стран.
  Расчеты осуществляют преимущественно безналичным путем в форме записей на счетах банков. Для этого на базе корреспондентских соглашений с иностранными банками открываются банковские корреспондентские счета, о которых было указано выше.
  Корреспондентские отношения определяют порядок расчетов, размер комиссии, методы пополнения израсходованных средств.
  Поскольку отсутствуют мировые кредитные деньги, принятые во всех странах, в международных расчетах используются девизы - платежные средства в иностранной валюте. В их числе:
  Коммерческие переводные векселя (тратты) - письменные приказы об уплате определенной суммы определенному лицу в определенный срок, выставляемые экспортерами на иностранных импортеров.
  Обычные (простые) векселя - долговые обязательства импортеров.
  Банковские векселя - векселя, выставляемые банками данной страны на своих иностранных корреспондентов. В зависимости от репутации банков сфера обращения их векселей шире, чем коммерческих векселей. Купив банковские векселя, импортеры пересылают их экспортерам для погашения своих обязательств.
  Банковский чек - письменный приказ банка своему банку-корреспонденту о перечислении определенной суммы с его текущего счета за границей чекодержателю.
  Банковские переводы - почтовые и телеграфные переводы за рубеж.
  Банковские карточки (кредитные, пластиковые и др.) - именные денежные документы, дающие право владельцам использовать их для приобретения товаров и услуг за рубежом на безналичной основе.
  Наряду с национальными валютами ведущих стран используются международные валютные единицы - ЕВРО и в незначительном объеме СДР.
  Золото, которое при золотом монометаллизме непосредственно использовалось как международное платежное и покупательное средство, в условиях современной кредитной природы денег используется лишь как чрезвычайные мировые деньги при непредвиденных обстоятельствах (войны, экономические и политические потрясения и т.д.). Государство при необходимости прибегает к продаже части официальных золотых запасов на те валюты, в которых выражены их международные обязательства. Такимобразом, золото стало использоваться для международных расчетов опосредованно через операции на рынках золота.
  Внешнеторговые контракты предусматривают передачу товара или товарораспорядительных документов, которые пересылаются банком экспортера банку импортера или банку страны-плательщика, для оплаты в установленный срок. Расчеты осуществляются при помощи различных средств платежа, используемых в международном платежном обороте: векселей, чеков, платежных поручений, телеграфных переводов.
  Схематически механизм международных расчетов можно представить следующим образом:
  - импортер покупает у своего банка телеграфный перевод, банковский чек, вексель или другой платежный документ и пересылает экспортеру;
  - экспортер получает от импортера этот платежный документ и продает его своему банку за национальную валюту, которая необходима ему для производства и иных целей;
  - банк экспортера пересылает заграничному своему банку- корреспонденту платежный документ;
  - полученная от продажи этого документа сумма иностранной валюты зачисляется банком импортера на корреспондентский счет банка экспортера.
  Такой механизм позволяет осуществлять международные расчеты через банки-корреспонденты путем зачета встречных требований и обязательств без использования наличной валюты.
  Банки обычно поддерживают необходимые валютные позиции в разных валютах в соответствии со структурой и сроками платежей, а также проводят политику диверсификации своих валютных резервов.
  Валютно-финансовые и платежные условия внешнеторговых сделок включают следующие основные элементы:
  - валюту цены, от выбора которой наряду с ее уровнем, размером процентной ставки и курсом зависит степень валютной эффективности сделки;
  - валюту платежа, в которой должно быть погашено обязательство импортера (или заемщика); несовпадение валюты цены и валюты платежа — простейший метод страхования валютного риска;
  - условия платежа — важный элемент внешнеэкономических сделок. Среди них различают: наличные платежи, расчеты с предоставлением кредита, кредит с опционом (правом выбора) наличного платежа, смешанные условия расчетов.
  К наличным международным расчетам относятся расчеты в период от момента готовности экспортируемых товаров до передачи товарораспределительных документов импортеру.
  Предоставление кредита оказывает определенное влияние на условия международных расчетов. Если международные расчеты осуществляются после перехода товаров в собственность импортера, то экспортер кредитует его обычно в форме выставления тратты. Если импортер оплачивает товар авансом, то он кредитует экспортера.
  Кредит с опционом наличного платежа организован следующим образом: если импортер воспользуется правом отсрочки платежа за купленный товар, то он лишается скидки, предоставляемой при наличной оплате.
  Для согласования противоположных интересов контрагентов в международных экономических отношениях и организации их платежных расчетов применяют различные формы расчетов.
  На выбор форм расчетов влияют:
  - вид товара;
  - наличие кредитного соглашения;
  - платежеспособность и репутация контрагентов по внешнеэкономическим сделкам.
  В контракте оговариваются условия и формы расчетов.
  Инкассовая форма расчетов - поручение клиента банку о получении платежа от импортера за товары и услуги и зачислении этих средств на счет экспортера в банке. Банки выполняют инкассовые операции, пользуясь полученными от экспортера инструкциями, в соответствии с Унифицированными правилами по инкассо.
  Платеж против документов (инкассо) осуществляется следующим образом (Рис. 4.1.).

Рис. 2. Схема расчета по инкассо

Рис. 2. Схема расчета по инкассо

  1 - передача банку документов и поручений выдать на инкассо;
  2 - направление документов;
  3- информирование получателя банком получателя о прибытии документов и о выполнении условий инкассо (авизо);
  4 - выполнение условий инкассо покупателем, передача ему документов;
  5 - перевод денег банку продавца;
  6 - поступление денег на счет экспортера.
  Экспортер после отгрузки товара направляет своему банку документы, чем подтверждает не только отгрузку, но и передачу собственности на товар. Одновременно он дает указание своему банку передать эти документы покупателю через его банк против платежа.
  Для данного вида платежа существуют следующие основные условия:
  - передача документов покупателю только против платежа наличными или переводом;
  - право банка получателя передать покупателю документы при условии, что он акцептирует выставленный продавцом вексель, который или остается до дня платежа у банка покупателя, или высылается продавцу через его банк;
  - безотзывное обязательство произвести платеж. Передача документов против безотзывного подтверждения покупателя, оплата счета в назначенный день;
  - инкассо без документов. Если товар отгружен продавцом и отправлен воздушным или наземным транспортом, то не исключено, что он прибудет раньше, чем документы, отправленные по почте. В таких случаях документы высылаются вместе с товаром и в адрес банка в стране покупателя. Этот банк получает распоряжения и инструкции от банка в стране продавца телексом или через компьютерную систему СВИФТ.
  Последнее рекомендуется использовать только в тех случаях, когда продавец уверен в хорошем финансовом положении покупателя. В некоторых странах, прежде всего в неевропейских, не всегда имеется гарантия того, что банк в стране покупателя передаст ему документы только против платежа. Если такая практика существует между покупателем и банком в его стране, то не исключено, что он получит документы без платежа.
  Аккредитивная форма расчетов - соглашение об обязательстве банка по просьбе клиента оплатить документы, акцептировать или учесть (негоциировать) тратту в пользу третьего лица (бенефициара), на которого открыт аккредитив. Порядок осуществления этой формы расчетов регламентируется Унифицированными правилами и обычая ми для документарных аккредитивов. Аккредитив (особенно безотзывный и подтвержденный) в большей степени, чем инкассо, гарантирует своевременность платежа. Вместе с тем это наиболее сложная и дорогостоящая форма расчетов; импортер при этом вынужден резервировать сумму аккредитива или использовать кредит банка.
  Аккредитивная форма расчетов показана на рис.4.2.

Рис. 3. Схема операций с аккредитивами

Рис. 3. Схема операций с аккредитивами

  Аккредитив гарантирует продавцу платеж покупателя. Экспортер получает обязательство банка, открывшего аккредитив, по которому он получит деньги, если все документы будут соответствовать условиям контракта.
  Для продавца крайне важно, чтобы все документы соответствовали условиям аккредитива, так как банк проверяет их очень тщательно и несет при этом полную ответственность перед покупателем.
  Если документы не соответствуют условиям, то банк информирует об этом покупателя и требует дополнительных указаний: без согласия покупателя он не может выплачивать сумму аккредитива.
  Однако иногда банк продавца все-таки может выплатить деньги покупателю, но при условии, что покупатель примет документы. Если же покупатель отказывается принять несоответствующие условиям аккредитива документы, то продавец обязан вернуть сумму аккредитива своему банку.
  Виды аккредитивов:
  - открытый - покупатель не имеет права его отзывать, поскольку он не дает продавцу никакой гарантии;
  - безотзывный - по общепринятой форме покупатель стремиться отозвать аккредитив. У этого аккредитива есть подвиды:
  - безотзывный подтвержденный аккредитив - покупатель поручает своему банку подтвердить аккредитив через банк продавца, т.е. банк продавца гарантирует выполнение условий платежа;
  - безотзывный неподтвержденный аккредитив — банк продавца лишь информирует его об открытии аккредитива, а сам не подтверждает его, т.е. не гарантирует оплату (в данном случае ответственность за выполнение обязательств несет только банк покупателя).
  - переводной - если продавец производит не полностью готовый продукт, а частично готовый продукт, покупает его у субпоставщика, то открывается переводной аккредитив. Тогда продавец имеет возможность перевести часть аккредитива (даже с изменением срока действия) своим субпоставщикам.
  Экспортер должен стремиться к тому, чтобы получить от покупателя безотзывный и подтвержденный аккредитив, поскольку лишь тогда его банк тоже несет ответственность за платеж, а не только банк покупателя в другой стране.
  Если позиция продавца во время переговоров позволяет ему выбирать между аккредитивом и инкассо, то надо иметь в виду, что чем выше сумма сделки, тем важнее застраховать себя от всевозможных рисков. При сделке, совершаемой на крупную сумму, целесообразно настаивать на выставлении безотзывного и подтвержденного аккредитива, если клиент не против платить авансом или предоставить банковскую гарантию. При поставке клиентом оборудования и в других подобных случаях широко практикуется получение аванса в размере 1/3 от суммы сделки.
  При расчетах инкассо необходимо заранее выяснить возможности продажи товара другому покупателю. Бывает, товар уже отправлен клиенту, но во время его транспортировки или оформления инкассо оказывается, что клиент не готов выполнить свои обязательства.
  Обычно расходы по аккредитиву несет покупатель. Но если во время переговоров клиент не готов нести расходы, связанные с открытием аккредитива, то, по-видимому, продавцу разумнее взять их на себя полностью или частично, чем отказаться от финансовой гарантии аккредитива.
  Банковский перевод - поручение одного банка другому выплатить переводополучателю (бенефициару) определенную сумму. В нем участвуют:
  - перевододатель - должник;
  - банк, принявший поручение;
  - банк, выполняющий поручение;
  - переводополучатель.
  В международных расчетах перевододателем часто выступают клиенты банков. В форме перевода производится оплата инкассо, авансовые платежи, перерасчеты. Банковские переводы зачастую сочетаются с другими формами расчетов, а также с гарантиями банков.
  В поручении указывается способ возмещения банку-плательщику выплаченной им суммы. Банк переводополучателя руководствуется конкретными указаниями, содержащимися в платежном поручении (рис. ).
  Поручение на оплату контракта импортер приносит в свой банк. В нем должны быть указаны банковские реквизиты переводополучателя (номер счета, наименование банка экспортера и самого экспортера), сумма и валюта перевода, назначение платежа.
  Среди российских банков наиболее распространенными формами передачи платежных инструкций иностранному банку-корреспонденту являются: СВИФТ, телексное сообщение, Micko Cash Register.

Рис. 4. Схема банковского перевода

Рис. 4. Схема банковского перевода

  Micko Cash Register - клиенту банка кроме текущего валютного счета открывается транзитный счет, на который зачисляются поступления в иностранной валюте, т.е. экспортная выручка. По истечении 14 дней с этого счета предприятия осуществляют обязательную продажу 25% валютной выручки (работ, услуг) на внутреннем валютном рынке РФ за исключением некоторых случаев, когда выручка в полном размере зачисляется на текущий счет.
  Авансовый платеж - оплата товаров импортером авансом до отгрузки, а иногда до их производства (например, при импорте дорогостоящего оборудования, судов, самолетов). В отличие от мировой практики, где авансовые платежи составляют 10-33% суммы контракта, в России они достигают 100%. Тем самым импортеры кредитуют иностранных поставщиков. Согласие импортера на предварительную оплату с его заинтересованностью, или с давлением экспортера.
  Расчеты по открытому счету - расчеты, предусматривающие периодические платежи в установленные сроки импортера экспортеру при регулярных поставках товаров в кредит по этому счету. Эти расчеты наиболее выгодны для импортера и практикуются при доверительных и длительных отношениях с зарубежным поставщиком.
  Продавец поставляет товар без гарантий платежа, покупатель переводит деньги на день платежа. Продавец не получает никаких гарантий со стороны покупателя. Поэтому такие условия платежа возможны только на территории одной страны или между фирмами, которые хорошо знают друг друга и во внешней торговле редко сталкиваются.
  Особенность данной формы расчетов состоит в том, что движение товаров опережает движение денег. Расчеты связаны с коммерческим кредитом. Фактически эта форма расчетов применяется для кредитования импортера.
  Расчеты с использованием векселей, чеков, банковских карточек — международные расчеты, в которых применяются переводные и простые векселя. За оплату векселя ответственность несет акцептант (импортер или банк), давший согласие его оплатить, Единообразный вексельный закон (1930 г.) регламентирует форму, реквизиты, условия выставления и оплаты векселей.
  По неторговым операциям используются дорожные (туристские) чеки, выписываемые крупными банками в разных валютах. Чек - денежный документ установленной формы, содержащий приказ банку выплатить обозначенную на нем валюту его владельцу. Форма и реквизиты чека регулируются национальным и международным законодательством (Чековой конвенцией 1931 г. и др.).
  Если платеж осуществляется с помощью чека, то должник (покупатель) или самостоятельно выставляет чек (чек клиента), или поручает его выписку банку (чек банка).
  Дорожный (туристический) чек - платежный документ, денежное обязательство (приказ) выплатить обозначенную на нем сумму владельцу чека. Он выписывается крупными банками в национальной и иностранной валюте.
  Еврочек - чек в евровалюте, выписываемый банком без предварительного взноса клиентом наличных денег и на более крупные суммы в счет банковского кредита сроком до I месяца. Он оплачивается в любой валюте страны- участницы соглашения. Еврочек действуете 1968 г.
  В международных расчетах активно используются банковские карточки преимущественно американского происхождения (VISA,Master Cart, Amerikan Expres). С конца 80-х гг. и особенно в 90-х гг. банки России активно выпускают пластиковые карточки, в том числе международные.
  Международные расчеты осуществляются с помощью ЭВМ, электронных сигналов в виде записей в памяти банковских компьютеров, передаваемых по каналам дистанционной связи. Информация по межбанковским расчетам передается через СВИФТ.
  Валютные клиринги - расчеты в форме обязательного взаимного зачета международных требований и обязательств на основе межправительственных соглашений. В отличие от внутреннего межбанковского клиринга взаимные зачеты по валютному клирингу производятся не добровольно, а в обязательном порядке при наличии межправительственного соглашения. Впервые валютные клиринги были введены в 1931 г. в условиях мирового экономического кризиса.
  Благодаря клирингу международные расчеты экспортеров и импортеров осуществляются в национальной валюте с клиринговыми банками, которые производят окончательный зачет взаимных требований и обязательств. Экспортеры получают не иностранную, а национальную валюту. Импортеры вносят в клиринговый банк национальную валюту.

Контрольные вопросы по теме

  1. Что такое международные расчеты?
  2. Каков механизм международных расчетов?
  3. Какова сущность аккредитивной формы расчетов?
  4. Какие существуют виды аккредитива?
  5. Какова схема расчета по инкассо?
  6. Как осуществляются расчеты в форме банковского перевода?
  7. Понятие авансового платежа?
  8. Как осуществляется расчет по открытому счету?
  9. В каких случаях при расчетах используется еврочек?
  10. Что такое валютные клиринги?

 
© www.textb.net