Учебники

Главная страница


Банковское дело
Государственное управление
Культурология
Журналистика
Международная экономика
Менеджмент
Туризм
Философия
История экономики
Этика и эстетика


2. Основы организации чекового оборота

  Для осуществления безналичных расчетов могут применяться как чеки Банка России, так и чеки, выпускаемые другими кредитными организациями.
  Чеки кредитных организаций могут использоваться клиентами этой кредитной организации, а также в межбанковских расчетах при наличии между ними корреспондентских отношений. Чеки, выпускаемые кредитными организациями, не применяются для расчетов через подразделения расчетной сети Банка России. Форма чека определяется кредитной организацией самостоятельно.
  В случае, когда сфера обращения чеков ограничивается кредитной организацией и ее клиентами, чеки используются на основании договора о расчетах чеками, заключаемого между кредитной организацией и клиентом. Чеки, выпускаемые кредитными организациями, могут применяться в межбанковских расчетах на основании договоров, заключаемых с клиентами, и межбанковских соглашений о расчетах чеками, разрабатываемыми кредитными организациями и определяющими порядок и условия использования чеков.
  Предприятие производит расчеты чеками, как правило, в случае разовой поставки товара поставщиком, а также для удобства поставщика, например, когда сумма выручки значительна или поставщик изъявил желание, чтобы с ним рассчитались чеком.
  Схема взаимоотношений между участниками расчетных отношений при использовании расчетных чеков выглядит следующим образом:
  1. Покупатель подает заявление в свой банк на открытие специального чекового счета.
  2. Банк покупателя списывает с его расчетного счета указанную сумму и зачисляет ее на специальный чековый счет.
  3. На указанную сумму покупателю выдается чековая книжка с бланками чеков. Бланки чеков являются бланками строгой отчетности и учитываются в банках на внебалансовых счетах.
  4. Продавец поставляет товар.
  5. Покупатель выписывает чек.
  6. Продавец передает чек в свой банк для предъявления его к оплате.
  7. Банк продавца предъявляет чек для оплаты банку покупателя.
  8. Банк покупателя списывает со специального чекового счета указанную в нем сумму. После оплаты чек остается в банке-плательщике.
  9. Сумма переводится в банк продавца.
  10. Сумма зачисляется на расчетный счет продавца.
  11. Банк продавца уведомляет своего клиента о проведении операции.
  Преимущество расчетов чеками перед расчетами платежными поручениями состоит в том, что покупатель, удостоверившись в соответствии полученной продукции всем договорным требованиям, простым обменом отгрузочных документов на чек сразу же рассчитывается с поставщиком. При расчетах платежными поручениями или другими платежными документами такой возможности максимального приближения платежа к моменту получения товара нет.
  Несмотря на целый ряд преимуществ, у чековой формы расчетов имеется один существенный недостаток - чек выписывается в одном экземпляре и его очень легко подделать. В связи с участившимися случаями подделки чеков, начиная с 1992 года, их действие на территории России было приостановлено, и в настоящее время расчеты чеками применяются крайне редко.
  Для снижения риска злоупотреблений при использовании чеков в безналичных расчетах применяются такие способы защиты, как кроссированные чеков и авизо.
  Кроссирование чека состоит в том, что на чеке появляется перечеркивание в виде двух параллельных линий, которое означает, что чек может быть оплачен только банку, получающему платеж в качестве агента своего клиента. Таким образом, оплачивающий банк получает указание оплатить чек только банку-агенту получателя платежа, а не получателю платежа непосредственно.
  Кроссирование чека - это один из способов защиты от злоупотреблений. С одной стороны, оно ограничивает круг лиц, которые могут предъявить чек к платежу, а с другой - «банк-плательщик всегда знает того, кто предъявляет чек к платежу, т. е. другой банк». Тем самым возможности недобросовестных приобретателей (с подложными или украденными чеками) существенно ограничиваются.
  Кроссирование может проставляться как банком-эмитентом чеков типографским способом, так и чекодателем или любым из чекодержателей. Кроссирование чека может преследовать еще одну цель - ограничить обращаемость чека. Кроссированные чеки называют еще и ограниченными чеками, поскольку право на получение чековой суммы по ним принадлежит только кредитным учреждениям.
  Различают общее и специальное кроссирование чеков. Кроссирование осуществляется путем нанесения двух параллельных линий на лицевой стороне чека. Такое перечеркивание является общим, если между линиями нет никакого обозначения или имеется пометка «банк» или равнозначная пометка. Оно означает, что чек может быть оплачен любому банку на инкассо. Специальное кроссирование чека - это указание между нанесенными линиями наименования банка, которому чек должен быть оплачен. Таким образом, общее кроссирование может быть превращено в специальное, тогда как специальное не может быть превращено в общее, поскольку зачеркивание кроссирования или наименования банка считается недействительным. Направленные на уничтожение общего или специального кроссирования поправки или оговорки считаются несделанными.
  Чеки, выпускаемые банками, также могут применяться для осуществления безналичных расчетов физических лиц. При этом форма чека может устанавливаться банком самостоятельно, но он должен содержать все обязательные реквизиты, установленные законодательством. Разрешено включать в содержание чека и иные дополнительные реквизиты, состав которых определяется целями их применения.
  Физическое лицо может выступать в качестве чекодателя или чекодержателя. В случае если физическое лицо является чекодателем, чек оплачивается обслуживающим его банком-плательщиком за счет денежных средств чекодателя, которыми он вправе распоряжаться путем выставления чеков, депонированных на счете по учету средств физического лица для расчетов чеками.
  Плательщик по чеку обязан удостовериться в подлинности предъявляемого чека. Порядок возложения убытков, возникших вследствие оплаты плательщиком подложного, похищенного или утраченного чека, регулируется действующим законодательством.
  Если чекодержатель является клиентом другого банка, то денежные средства при предъявлении чека перечисляются в обслуживающий его банк.

 
© www.textb.net