Учебники

Главная страница


Банковское дело
Государственное управление
Культурология
Журналистика
Международная экономика
Менеджмент
Туризм
Философия
История экономики
Этика и эстетика


2. Сущность и организация расчетов по инкассо

  Расчеты по инкассо представляют собой банковскую операцию, посредством которой банк по поручению и за счет клиента на основании расчетных документов осуществляет действия по получению от плательщика платежа. Для осуществления расчетов по инкассо банк-эмитент (банк получателя) вправе привлекать другие банки.
  Расчеты по инкассо осуществляются на основании платежных требований, оплата которых может производиться по распоряжению плательщика (с акцептом) или без его распоряжения (в безакцептном порядке), и инкассовых поручений, оплата которых производится без распоряжения плательщика (в бесспорном порядке).
  Положения о расчетах по инкассо определены статьями 863-866 ГК РФ и главами 8-12 Положения ЦБ РФ «О безналичных расчетах в РФ».
  Платежное требование является расчетным документом, содержащим требование кредитора (получателя средств) по основному договору к должнику (плательщику) об уплате определенной денежной суммы через банк.
  Платежные требования применяются при расчетах за поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги, а также в иных случаях, предусмотренных договорами. Расчеты посредством платежных требований могут осуществляться с предварительным акцептом и без акцепта плательщика.
  Срок для акцепта платежных требований определяется сторонами по основному договору. При этом срок для акцепта должен быть не менее пяти рабочих дней. Акцепт платежного требования либо отказ от акцепта (полный или частичный) оформляется заявлением об акцепте, отказе от акцепта по установленной форме. При акцепте платежных требований заявление составляется в двух экземплярах, первый из которых оформляется подписями должностных лиц, имеющих право подписи расчетных документов, и оттиском печати плательщика. При полном или частичном отказе от акцепта заявление составляется в трех экземплярах. Первый и второй экземпляры заявления оформляются подписями должностных лиц, имеющих право подписи расчетных документов, и оттиском печати плательщика.
  Акцептом признается ответ лица, которому адресовано предложение об оплате, на основании основного договора. Акцепт должен быть полным и безоговорочным. Молчание не является акцептом, если иное не вытекает из закона, обычая делового оборота или из прежних деловых отношений сторон.
  Без акцепта плательщика расчеты платежными требованиями осуществляются в случаях:
  • установленных законодательством;
  • предусмотренных сторонами по договору при условии предоставления банку, обслуживающему плательщика, права на списание денежных средств со счета плательщика без его распоряжения.
  Кроме общих реквизитов, в платежном требовании указываются:
  а) условие оплаты;
  б) срок для акцепта;
  в) дата отсылки (вручения) плательщику предусмотренных договором документов в случае, если эти документы были отосланы (вручены) им плательщику;
  г) наименование товара (выполненных работ, оказанных услуг), номер и дата договора, номера документов, подтверждающих поставку товара, дата поставки товара, способ поставки товара и другие реквизиты - в поле «Назначение платежа».
  Если платеж или акцепт не были получены, исполняющий банк (банк плательщика) обязан немедленно известить банк-эмитент о причинах неплатежа или отказа от акцепта. Банк-эмитент обязан немедленно информировать об этом клиента, запросив у него указания относительно дальнейших действий. При неполучении указаний о дальнейших действиях в срок, установленный банковскими правилами, а при его отсутствии в разумный срок исполняющий банк вправе возвратить документы банку-эмитенту.
  Схема движения денежных средств при использовании платежного требования-поручения имеет следующий вид.
  1. Между покупателем и продавцом заключается договор.
  2. Продавец производит отгрузку товара.
  3. Продавец выписывает платежное требование.
  4. Продавец направляет в обслуживающий его банк платежное требование и отгрузочные документы.
  5. Банк, обслуживающий продавца, передает платежное требование в банк покупателя.
  6. Банк покупателя запрашивает у своего клиента согласие на оплату платежного требования.
  7. Покупатель дает согласие на оплату указанной в документе суммы (акцепт).
  8. Банк покупателя списывает деньги с расчетного счета покупателя.
  9. Инкассированные суммы передаются исполняющим банком в распоряжение банку-эмитенту.
  10. Банк покупателя уведомляет своего клиента о проведенной операции.
  11. Банк продавца зачисляет денежные средства на расчетный счет своего клиента.
  12. Банк покупателя уведомляет своего клиента о поступлении денежных средств.
  Допускается частичная оплата платежных требований и инкассовых поручений, находящихся в картотеке. Частичная оплата производится в порядке, аналогичном порядку частичной оплаты платежного поручения.
  Инкассовое поручение является расчетным документом, на основании которого производится списание денежных средств со счетов плательщиков в бесспорном порядке.
  Инкассовые поручения применяются:
  • в случаях, когда бесспорный порядок взыскания денежных средств установлен законодательством, в том числе для взыскания денежных средств органами, выполняющими контрольные функции;
  • для взыскания по исполнительным документам;
  • в случаях, предусмотренных сторонами по основному договору, при условии предоставления банку, обслуживающему плательщика, права на списание денежных средств со счета плательщика без его распоряжения.
  Инкассовое поручение должно содержать ссылку на дату, номер основного договора и соответствующий его пункт, предусматривающий право бесспорного списания. Банки не принимают к исполнению инкассовые поручения на списание денежных средств в бесспорном порядке, если прилагаемый к инкассовому поручению исполнительный документ предъявлен по истечении срока, установленного законодательством. Банки не рассматривают по существу возражений плательщиков против списания денежных средств с их счетов в бесспорном порядке.
  Банки приостанавливают списание денежных средств в бесспорном порядке в следующих случаях:
  • по решению органа, осуществляющего контрольные функции в соответствии с законодательством, о приостановлении взыскания;
  • при наличии судебного акта о приостановлении взыскания;
  • по иным основаниям, предусмотренным законодательством.
  При возобновлении списания денежных средств по инкассовому поручению его исполнение осуществляется с сохранением указанной в нем группы очередности и календарной очередности поступления документа внутри группы.

 
© www.textb.net