Учебники

Главная страница


Банковское дело
Государственное управление
Культурология
Журналистика
Международная экономика
Менеджмент
Туризм
Философия
История экономики
Этика и эстетика


2.5.5. Перестрахование

  Закон РФ "О страховании" определяет перестрахование, как страхование одним страховщиком (перестрахователем) на определенных договором условиях риска исполнения всех или части своих обязательств перед страхователем у другого страховщика (перестраховщика). При этом указывается, что страховщики, принявшие обязательства в объемах, превышающих возможности их исполнения, за счет собственных средств и страховых резервов обязаны застраховать у перестраховщиков риск исполнения соответствующих обязательств и, таким образом, перестрахование гарантирует платежеспособность страховщика при наступлении чрезвычайных (выше нормальных) ущербов (убытков). Однако, законодательно установлено, что страховщик, заключивший с перестраховщиком договор о перестраховании, остается ответственным перед страхователем в полном объеме в соответствии с договором страхования. Объектом перестраховочных отношений являются имущественные интересы страхового общества: перестраховщик не имеет никаких прав и обязанностей, вытекающих из заключенных перестрахователем договоров страхования; в свою очередь страхователь не имеет ничего общего с договорами перестрахования, заключенными перестрахователем относительно передачи рисков.
  Согласно методике Росстрахнадзора страховщик обязан передать в перестрахование часть риска (своих обязательств перед страхователем), если не будет соблюдаться условие:

S = (A + У) x 5 % /100%,

  где
  S - сумма, на которую страховщик имеет право заключать договоры по данному виду страхования;
  А - величина активов (авуаров') страховщика;
  У - размер уплаченного уставного капитала;
  5% - нормативное процентное отношение поступивших страховых взносов к уплаченному уставному капитану по данному виду страхования.
  С финансово-экономической точки зрения, перестрахование - это форма отношений страховщика и перестраховщика, в соответствие с которой страховщик, принимая на страхование риски по защите имущественных интересов физических и юридических лиц, часть ответственности по ним передает на согласованных договорных условиях другим страховщикам (перестраховщикам).Таким образом, формируется сбалансированный портфель страхований, обеспечивающий финансовую устойчивость страховщика и общую рентабельность его страховых операций.
  Процесс, связанный с передачей всего или части риска, называют перестраховочной цессией, перестрахователя, отдающего риск - цедентом, а перестраховщика, принимающего риск - цессионарием. Риск, принятый перестраховщиком от перестрахователя (цессионарием от цедента), довольно часто подвергается последующей передаче полностью зияя частично следующему страховому обществу. Такая последующая передача перестрахованного риска называется ретроцессией. Страховое общество, передающее риск за перестрахование третьему участнику, называется ретроцедентом, а страховое общество, принимающее ретроцедированный риск, - ретроцессионарием.
  Одной из отличительных черт договора перестрахования является принцип "возмездности", заключающийся в том, что перестраховщик обязан выплатить цеденту (перестрахователю) страховую сумму, иди страховое возмещение, пропорционально доле участия и только в том случае, если перестрахователь выплатил причитающуюся страховую сумму (страховое возмещение) страхователю.
  Передавая риски в перестрахование, перестрахователь имеет право на тантьему, т. е. на комиссию с прибыли, которую перестраховщик может иметь при реализации договора. Тантьема выплачивается ежегодно с суммы чистой прибыли, полученной компанией, и является формой поощрения перестраховщиком перестрахователя.
  Договора перестрахования делятся на две основные группы пропорциональные и непропорциональные.
  Основными формами договоров пропорционального перестрахования являются:
  - квотный, или долевой, согласно условиям которого перестрахователь передает в перестрахование в согласованной с перестраховщиком доле все без исключения принятые на страхование риски; в этой же доле перестраховщику передается причитающаяся ему страховая премия, а он возмещает перестрахователю в той же доле все оплаченные им страховые убытки при наступлении страхового случая;
  - эксцедентный, или лимитный, основанный на определении уровня удержания страховой суммы (экцедент), в пределах которой перестрахователь оставляет на своей ответственности только определенную часть (лимит) рисков, а остальное передает пере­страховщику: при заключении договора зксцедентяого перестрахования исключаются все риски, страховая сумма которых меньше или равна установленному для данного портфеля количеству долей собственного участия страховщика и, наоборот, риски, страховая сумма которых превышает собственную ответственность страховщика, считаются перестрахованными;
  - квотно-эксцедентный, который представляет собой сочетание двух перечисленных выше видов перестраховочных договоров; портфель данного вида страхования перестраховывается квотно, а превышение сумм страхования рисков сверх установленной квоты (нормы) в свою очередь подлежит перестрахованию на принципах эксцедентного договора.
  В отличие от пропорционального перестрахования, где главным является долевое распределение ответственности по рискам, непропорциональное перестрахование базируется на разделении ответственности по убытку и в нем отсутствует прямая зависимость структуры договора от страховых сумм.
  При непропорциональном перестраховании платой за предоставленное покрытие ущерба является определенная часть страхового взноса (премии), но эта часть определяется не в соответствии с долей участия перестраховщика в договоре, а с долей убытка. Назначение такого перестрахования - обеспечение гарантии платежеспособности страховщика по принятым рискам при крупном убытке, а сущность его заключается в следующем: перестрахователь сам оплачивает все убытки до согласованного в договоре размера, а превышение над этим размером подлежит оплате перестраховщиком, для которого также устанавливается определенная ответственность.

 
© www.textb.net