Учебники

Главная страница


Банковское дело
Государственное управление
Культурология
Журналистика
Международная экономика
Менеджмент
Туризм
Философия
История экономики
Этика и эстетика


2.3. Страхование в системе финансов и его функции

  В специальной литературе страхование часто включается в экономическую категорию финансов и ему приписываются характерные для финансов функции или его наделяют признаками и функциями кредитования. В целом такой подход является правомерным, однако по своему содержанию и происхождению страхование имеет специфические отличия от финансов и кредита.
  Во-первых, известно, что сущность финансов как экономической категории связана с экономическими отношениями в процессе создания за счет взносов физических и юридических лиц и использования фондов денежных средств. Сущностью страхования также связана с созданием и использованием специальных фондов денежных средств за счет взносов юридических и физических лиц и их использование для возмещения ущерба в имуществе, а также для оказания гражданам помощи при наступлении различных событий в их жизни. Отличие состоит в том, что если для финансов всегда необходимы денежные отношения и характерно формирование фондов денежных средств, то страхование может быть и натуральным.
  Во-вторых, сущность страхования связана не только с созданием, но и с использованием средств страхового фонда. Исходное звено в трактовке сущности страхования — замкнутая раскладка ущерба между заинтересованными участниками (классический пример этого - взаимное страхование), в то время как расходование средств иных денежных фондов далеко выходят за рамки плательщиков взносов, т.е. тех, кто участвовал в формировании этих фондов.
  В-третьих, страхование всегда привязано к возможности наступления страхового случая, т. е. страхованию присущ обязательный признак — вероятностный характер отношений. Использование средств страхового фонда связано с наступлением и последствиями страховых случаев, а расходование средств иных денежных фондов происходит по определенным, заранее утвержденным, статьям.
  Схожесть страхования с категорией кредита заключается лишь в единственной особенности - это возвратность средств страхового фонда. Известно, что именно кредит обеспечивает возвратность полученной денежной ссуды. Однако, отмечая такую возвратность страховых платежей как характерную черту страхования, следует иметь в виду, что она относится прежде всего к страхованию жизни. Действительно, большая часть взносов (нетто-платежи) возвращается при наступлении страхового случая (дожитие застрахованного до определенного срока или в случае его смерти). Это действительно возврат взносов, и он имеет обязательный характер. Но при имущественном страховании, при страховании от несчастных случаев и при многих прочих видах страхования выплаты страхового возмещения или страхового обеспечения происходят только при наступлении страхового случая и в размерах, обусловленных соответствующими документами.
  В то же время, страховые фонды широко используются как источник финансовых ресурсов для предприятий, организаций и граждан, испытывающих временный недостаток средств и распределяются между ними на традиционных условиях кредита, что формирует тесную связь между страховым и банковским делом.
  Таким образом, выступая в денежной форме, закрепляя отношения юридическими документами, страхование имеет черты, соединяющие его с категориями "финансы" и "кредит", и в то же время как экономическая категория имеет характерные только для нее функции, выполняет присущую только ей роль.
  Функции страхования и его содержание как экономической категории органически связаны. В качестве функций экономической категории страхования можно выделить следующие.
  Формирование специализированного страхового фонда денежных средств, как источника платы за риски, которые берут на свою ответственность страховые компании; этот фонд может формироваться как в обязательном, так и в добровольном порядке, а государство, исходя из экономической и социальной обстановки, регулирует развитие страхового дела в стране.
  Через функцию формирования специализированного страхового фонда решается проблема инвестиций временно свободных средств в банковские и другие коммерческие структуры, вложений денежных средств в недвижимость, приобретения ценных бумаг и т.д.
  Возмещение ущерба и личное материальное обеспечение граждан, причем право на возмещение ущерба в имуществе имеют только физические и юридические лица, которые являются участниками формирования страхового фонда.
  Посредством этой функции получает реализацию объективного характера экономическая необходимость страховой защиты.
  Предупреждение страхового случая и минимизация ущерба предполагает широкий комплекс мер, в том числе финансирование мероприятий по недопущению или уменьшению негативных последствий несчастных случаев, стихийных бедствий. Сюда же относится правовое воздействие на страхователя, закрепленное в условиях заключенного договора страхования Меры страховщика по предупреждению страхового случая и минимизации ущерба носят название превенции. В целях реализации этой функции страховщик образует особый денежный фонд предупредительных мероприятий.

 
© www.textb.net