Учебники

Главная страница


Банковское дело
Государственное управление
Культурология
Журналистика
Международная экономика
Менеджмент
Туризм
Философия
История экономики
Этика и эстетика


1.6.5. Структура и управление банковскими рисками

  Коммерческий банк стремится к максимальной прибыли, но одновременно, он должен находиться в пределах приемлемого предпринимательского риска, в составе которого различают кредитный риск, риск ликвидности и процентный риск.
  Кредитный риск заключается в возможности неплатежа по выданным кредитам или ценным бумагам, приобретенным КБ; кредитные риски подразделяются на:
  • риск злоупотребления - возникает в результате выдачи сотрудником КБ «дружеских» кредитов (без соответствующего обеспечения);
  • риск иностранных кредитов - возникает в результате колебания курса валюты или в результате неплатежа иностранными заемщиками;
  • риск по внутренним кредитам - определяется трудностью учета всех факторов, влияющих на платежеспособность заемщика.
  Основным видом борьбы с кредитными рисками является диверсификация активов.
  Риск ликвидности определяется тем, что обязательства коммерческого банка и обязательства перед КБ не совпадают структурно по объемам и срокам.
  Основные виды борьбы с этим видом банковского риска включают регулирование активов путем снижения неликвидных активов, увеличения дополнительных ликвидных активов (например, приобретение государственных ценных бумаг), что объективно снижает доходность КБ и регулирование пассивов путем привлечения дополнительных финансовых ресурсов, что увеличивает зависимость от инвесторов.
  Процентный риск (риск изменения процентных ставок) - это риск снижения прибыли, возникающий из-за неблагоприятных колебаний процентной ставки, которые приводят к повышению затрат на выплату процентов или снижению дохода от вложений и поступлений от предоставленных кредитов.
  Процентный риск связан с нестабильностью финансового рынка и основными методами борьбы с ним являются хеджирование и постоянный анализ и тщательный прогноз состояния финансового рынка.
  Для регулярной работы по снижению банковских рисков в составе коммерческого банка создаются специальные подразделения (комитеты), причем крупные КБ имеют обычно два комитета по управлению рисками: комитет по кредитному риску и комитет по управлению активами и пассивами банка. Ответственность за реализацию политики, разработанной комитетом по кредитному риску, несет кредитный отдел, а ответственность за реализацию политики, разработанной комитетом по управлению пассивами и активами банка, несут все остальные отделы КБ в соответствии со своей функциональной специализации.
  Функции комитета по кредитному риску включают следующие:
  • разработка кредитной политики;
  • разработка политики рейтинга кредитов;
  • разработка критериев для получения кредитов;
  • установление ограничения на ссуды;
  • регулярная оценка риска кредитов;
  • разработка политики списания невозвращенных ссуд;
  • разработка политики возврата ненадежных ссуд;
  • разработка форм кредитной документации.
  В состав комитета по управлению кредитными риска входят руководитель банка, руководитель кредитного отдела и бухгалтерии, главный экономист, руководитель подразделения по анализу кредитных рисков, руководитель научно-исследовательского отдела, 2 или более акционеров банка.
  Функции комитета по управлению пассивами и активами банка:
  • разработка ограничений по финансовым рискам;
  • разработка процентной политики;
  • разработка политики по валютным рискам;
  • разработка политики рисков, связанных с операциями по ценным бумагам;
  • управление рисками структуры капитала банка;
  • контроль за соблюдением банком законодательства в отношении рисков;
  • разработка критериев оценки эффективности работы по управлению пассивами и активами.
  В состав комитета по управлению пассивами и активами банка входят руководитель банка, руководитель кредитного отдела, главный экономист, руководитель научно - исследовательского отдела, руководители финансово-экономического отдела и бухгалтерии, 2 и более акционеров.
  В результате своей деятельности названные комитеты должны довести цели политики управления рисками до исполнителей, делегировать полномочия по реализации политики управления рисками и контролю подразделениям и отдельным работникам банка, разработать ограничения и стандарты на объемы, зоны, виды риска, методы их оценки и регулирования и создавть внутрибанковские инструкции по управлению рисками.
  В качестве основных методов снижения банковских рисков используют:
  • метод перекладывания риска на контрагента - способ, который заключается в передачи части рисков неплатежеспособности по кредитам путем заключения с заемщиком договора о страховании кредита или договора по обеспечению кредита: для улучшения своего положения относительно существующих рисков банки требуют от заемщика предоставления дополнительного обеспечения, так как, несмотря на проверку кредитоспособности риск неплатежеспособности не может быть исключен полностью особенно при долгосрочных кредитах, которые в момент принятия решения о выдачи предполагают осуществление долгосрочных и связанных с неопределенностью прогнозов относительно неплатежеспособности заемщика;
  • метод разделения рисков - этот способ используется в том случае, когда крупная сумма по запланированному кредитному договору делится на однородные части между несколькими кредиторами; существуют ограничения при выдачи крупных кредитов, в которых допустимый размер кредита зависит от собственного капитала банка.
  • метод возмещения рисков - банк принимает на себя риск по кредитным операциям и включает в процентную ставку по кредиту премию за риск для погашения возможных потерь, причем размер процентной премии за риск должен учитывать индивидуальную платежеспособность заемщика и зависит от рыночной позиции КБ и репутации заемщика;
  • метод диверсификации (распределения рисков) - разделение кредитных операций по различным критериям таким образом, чтобы убыточность отдельных кредитов не имела для банка катастрофических последствий; согласно этому методу кредиты должны выдаваться как можно большему количеству заемщиков, а само распределение рисков кредитных операций осуществляется тремя способами:
  - по вещественному принципу, когда диверсификация риска проводится в зависимости от размера, вида кредита и отраслевой принадлежности заемщика;
  - по временному принципу, когда КБ диверсифицирует свой кредитный портфель на краткосрочные, среднесрочные, долгосрочные кредиты;
  - по региональному принципу: при выдаче кредитов исключается концепция операций банка в определенном регионе для того, чтобы избежать кумулятивного воздействия негативных изменений экономики региона на кредитные операции банка в целом.
  • метод ограничения рисков (лимитирования) - КБ ограничивает размер кредита в зависимости от вида и группы заемщиков, при этом лимитирование кредита заключается в том, что банковские органы фиксируют максимальную границу отдельных кредитов и общий объем кредитования путем соотнесения величины кредитов и собственного капитала банка;
  • метод хеджирования (компенсации рисков) - компенсация рисков достигается путем создания в банке контрпозиции, то есть риски и шансы на прибыль, которые имеют отрицательную корреляцию с рисками и шансами на прибыль по хеджируемым позициям: если а активе баланса банка возникает процентный риск, то в пассиве должна быть предусмотрена его компенсация и при благоприятном хеджировании банк полностью избегает убытков, но не получает никакой прибыли, в противном случае возможна лишь частичная компенсация рисков.
  Последовательность управления любыми банковскими рисками следующая:
  1. Идентификация риска, определение наличия риска в различных операциях и создание портфеля риска.
  2. Качественная и количественная оценка риска, создание методик расчета уровня риска и определение методов снижения рисков.
  3. Планирование риска, включая расчет резерва по плановому портфелю риска, который должен сопоставляться с суммой, которая согласно политике банка в области рисков представляет собой предел потерь для данной операции (планирование предела потерь).
  4. Лимитирование риска; в зависимости от вида риска это может быть или определение процентного соотношения кредитов с различным уровнем риска или определение лимита перспективной ликвидности, то есть рамок, в которых могут расходится сроки активов и пассивов.
  5. Создание системы процедур, направленных на поддержание запланированного уровня риска, включая создание системы делегирования ответственности, дополнительный контроль и периодический мониторинг уровня риска.

 
© www.textb.net