Учебники

Главная страница


Банковское дело
Государственное управление
Культурология
Журналистика
Международная экономика
Менеджмент
Туризм
Философия
История экономики
Этика и эстетика


1.6.4. Активные операции КБ

  Активные операции КБ - это операции связанные с размещением собственных и привлеченных средств КБ с целью получения дохода, поддержания ликвидности и обеспечения его эффективного функционирования.
  В составе активов КБ выделяют: по назначению:
  • кассовые активы - средства КБ, находящиеся на его счетах в денежной форме, включая средства в кассах КБ, на корреспондентских счетах КБ и в ЦБ, в фонде обязательных резервов, в центрах рынка ценных бумаг, а также драгоценные металлы и камни в хранилищах
  • оборотные активы (доходные, работающие) - активы, приносящие доход, которые составляют до 75% активов КБ и включают краткосрочные и среднесрочные кредиты, вложения в корпоративные и государственные ценные бумаги, выданные межбанковские кредиты, депозиты в других КБ и в ЦБ;
  • инвестиционные активы - вложения с целью получения дохода за счет участия в инвестировании субъектов хозяйствования, на долю которых приходится от 10 (в универсальном КБ) до 60% (в инвестиционном КБ) активов, которые составляют акции, векселя и другие ценные бумаги, приобретенные для осуществления доходных операций и прямые инвестиции, в форме долгосрочного участия в УК юридических лиц;
  • внеоборотные активы (иммобилизованные) - средства, не участвующие в обороте и используемые для обеспечения хозяйственной деятельности КБ (основные средства, нематериальные активы, капитальные вложения, хозяйственные материалы); на их долю приходится 10-15% всех активов, причем высокая доля внеоборотных активов свидетельствует о нерациональной структуре активов и, следовательно, о низком уровне ликвидности и доходности.
  • прочие активы, включающие дебиторскую задолженность КБ, средства в расчетах с филиалами, расходы будущих периодов и средства, ошибочно перечисленные на это говорит о негативных тенденциях в деятельности КБ;
  по ликвидности
  • высоколиквидные активы - активы, которые находятся в наличной форме или их быстро можно превратить в денежные средства, включая наличные средства, средства в ЦБ и в иностранных банках, ценные бумаги ЦБ и драгоценные металлы; на их долю приходится 12-15% активов;
  • ликвидные активы - средства, которые можно быстро превратить в денежные средства со сроком до 30 дней, которым относят, кредиты и платежи со сроком исполнения до 30 дней, легко реализуемые ценные бумаги и другие быстро реализуемые ценности нормальная доля высоко ликвидных и ликвидных активов не должна составлять более 20%, так как если их величина больше, то это говорит о недостаточном уровне доходности;
  • активы среднесрочной ликвидности, которые превращаются в денежные средства со сроком до 1 года: кредиты со сроком до 1 года и депозиты КБ со сроком погашения до 1 года;
  • активы долгосрочной ликвидности, которые включают кредиты, выданные банком и депозиты КБ со сроком погашения более 1 года;
  • малоликвидные активы, в состав которых включают просроченную задолженность, ненадежные долги, долгосрочные инвестиции и капитализированные активы;
  по степени риска (вероятности получения убытка от данного вида активной операции): нормативы риска устанавливается инструкцией ЦБ РФ о порядке регулирования деятельности банка и в настоящее время активы разделяют на следующие группы:
  • первая группа - степень риска составляет 0% - 2%, к которой относят, например, средства на корреспондентских и депозитных счетах ЦБ (0%), кассовые активы и приравненные к ним средства (2%) и другие активы;
  • вторая группа - степень риска 2-10%, включает ссуды, гарантированные правительством РФ, ссуды и прочие средства, предоставленные банком министерству финансов вложения в государственные ценные бумаги стран, не входящих в число развитых и не обремененных обязательствами и другие;
  • третья группа - степень риска составляет 10-20%, к данной группе относят кредиты и депозиты в банках-нерезидентах развитых стран, ссуды, выданные органам государственной власти субъектов РФ и местным органам самоуправления и другие;
  • четвертая группа - степень риска 20-70%: средства на счетах КБ РФ, на счетах в банках-нерезидетах стран, не входящих в число группы развитых и другие;
  • пятая группа - степень риска составляет 70-100%; по срокам размещения:
  • бессрочные (до востребования);
  • срочные, с выделением активов со сроками размещения, до 30 дней, до 90 дней, до 180 дней, до 360 дней, до 3 лет и более 3 лет;
  по субъектам активных операций:
  • активы, находящиеся в пользовании самого КБ;
  • активы, предоставленные во временное пользование другим субъектам: государству, негосударственным юридическим лицам, другим коммерческим учреждениям, юридическим лицам, некоммерческим организациям, физическим лицам, нерезидентам.

 
© www.textb.net