Учебники

Главная страница


Банковское дело
Государственное управление
Культурология
Журналистика
Международная экономика
Менеджмент
Туризм
Философия
История экономики
Этика и эстетика


2.2. Достаточность банковского капитала

  Термин достаточность банковского капитала отражает общую оценку надежности банка, степень его подверженности риску. Чем выше удельный вес рискованных активов в балансе банка, тем больше должен быть его собственный капитал.
  Следует заметить, что чрезмерная «капитализация» (наращивание собственного капитала) банка не является положительным фактором, так как отрицательно влияет на деятельность банка. Для банка дешевле и выгоднее привлечь средства вкладчиков, чем наращивать собственный капитал.
  Основной принцип достаточности заключается в том, что размер собственного капитала должен соответствовать размеру активов с учетом степени их риска.
  Норматив достаточности капитала (Н1) рассчитывается по следующей формуле:

Норматив достаточности капитала

  где
  К - сумма капитала;
  Крі - коэффициент риска i-го актива;
  Аі - i-й актив банка;
  Ркі - величина резерва на возможные потери по ссудам;
  Код 8930 - требования банка к контрагенту по срочной части сделок, возникшие в результате приобретения финансовых активов с одновременным принятием обязательств по их обратному отчуждению (часть счета 937 «А-резерв»);
  Код 8957 - сумма взвешенных по уровню риска требований к связанным с банком лицам, умноженная на коэффициент 1,3;
  КРВ - величина кредитного риска по инструментам, отраженным на внебалансовых счетах;
  КРС - величина кредитного риска по срочным сделкам;
  Код 8992 - резерв по срочным сделкам, созданный в соответствии с Положением ЦБ РФ № 232-П;
  RR - величина рыночных рисков.
  При нормативе достаточности Н1 более 10 активы банка считаются достаточными.
  Минимально-допустимое значение Н1 устанавливается в зависимости от размера собственного капитала:
  - для банков с размером собственного капитала не менее суммы, эквивалентной 5 млн евро, - 10 %;
  - для банков с размером собственного капитала менее суммы, эквивалентной 5 млн евро, - 11 %;
  - для банков, выпускающих ипотечные облигации, - 14 %.
  Коэффициент достаточности капитала определяется по формуле:

Коэффициент достаточности капитала

  где
  КР - кредитный риск (6 %);
  ОР - операционный риск (1,6 %);
  РР - рыночный риск (0,4 % - оценка).
  Таким образом, при оценке достаточности капитала сохраняется принцип расчета соотношения капитала к некоторой мере риска и подход к расчету самого капитала.

 
© www.textb.net