Учебники

Главная страница


Банковское дело
Государственное управление
Культурология
Журналистика
Международная экономика
Менеджмент
Туризм
Философия
История экономики
Этика и эстетика


1.4. Основы организации деятельности коммерческого банка

  Строгой классификации коммерческих банков не существует, тем не менее их можно классифицировать по различным критериям (табл. 1.2).
  Деятельность универсальных коммерческих банков определяется тремя основными функциями:
  - аккумуляция и мобилизация временно свободных денежных средств,
  - предоставления кредитов,
  - осуществление платежей и расчетов в хозяйстве.
  Помимо трех определяющих функций часто выделяют дополнительные функции коммерческого банка, к которым относится функция создания платежных средств в виде банковских депозитов, которые используются с помощью чеков, пластиковых карт, векселей, электронных переводов и функция организации выпуска и размещения ценных бумаг.
  Основополагающими документами, регламентирующими процесс создания коммерческих банков, являются Гражданский кодекс РФ, Федеральный закон «Об акционерных обществах», глава II ФЗ «О банках и банковской деятельности». Центральный банк РФ издал ряд нормативных актов, устанавливающих порядок создания коммерческих банков. Среди них наиболее важной является Инструкция №75-И «О порядке применения федеральных законов, регламентирующих процедуру регистрации кредитных организаций и лицензирования банковской деятельности», Инструкция ЦБ РФ № 109-И «О порядке принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций».
  Решение о государственной регистрации кредитной организации, реорганизации и ликвидации принимает ЦБ РФ. ЦБ РФ ведет книгу государственной регистрации кредитных организаций. За государственную регистрацию кредитных организаций взимается государственная пошлина. Не реже 1 раза в год ЦБ РФ публикует в «Вестнике России» информацию о выданных кредитным организациям лицензиях.
  Основные положения по созданию коммерческого банка следующие:
  1. Минимальный размер уставного капитала для кредитных организаций - не менее 5 млн евро, для небанковских кредитных организаций - не менее 500 тыс. евро. Ежеквартально Центробанк РФ определяет рубленый эквивалент уставного капитала для вновь создаваемых банков, исходя из курса российского рубля относительно евро. Например, рублевый эквивалент уставного капитала создаваемых коммерческих банков в третьем квартале 2003 г. должен был составлять 173 562 000 руб.

Таблица 1.2. Классификация банков

Таблица 1.2. Классификация банков

Таблица 1.2. Классификация банков

  2. Учредители банка - физические и юридические лица. Их финансовое положение должно быть устойчивым. Доля каждого в уставном капитале должна быть невелика. Она не должна сильно отличаться от других учредителей. Учредители банка не имеют права выходить из состава участников банка первые 3 года со дня регистрации (т.е. полностью или частично изымать свою долю из уставного капитала банка).
  Приобретение более 5 % акций (долей) кредитной организации в результате одной или нескольких сделок одним учредителем либо группой учредителей, связанных между собой соглашением, либо группой учредителей, являющихся дочерними или зависимыми по отношению друг к другу, требуют уведомления об этом ЦБ РФ. Приобретение указанными лицами более 20 % долей (акций) кредитной организации требует получения предварительного согласия ЦБ РФ (ст. 105 и 106 ГК РФ, ст.11 ФЗ «О банках и банковской деятельности», ст. 61 ФЗ «О ЦБ РФ»).
  3. После подписания учредителями договора создается временный (накопительный) расчетный счет, на который перечисляются доли учредителей.
  4. Возможны неденежные взносы (здания, сооружения, мебель, компьютеры и др.) в уставный капитал, но их доля не должна превышать 10 %.
  5. После проведения учредительного собрания, где оформляется протокол и принимается устав банка, документы передаются в ЦБ РФ для регистрации и лицензирования коммерческого банка. Коммерческий банк имеет право осуществлять банковские операции с момента получения лицензии. Лицензия на осуществление банковских операций выдается без ограничения срока ее действия. При осуществлении банковских операций без лицензии с кредитной организации взыскивается вся сумма от проведенных операций, а также налагается штраф в двукратном размере этой суммы в федеральный бюджет.
  Порядок создания кредитной организации:
  - ЦБ РФ принимает решение о лицензировании кредитной организации в срок, не превышающий 6 месяцев со дня подачи документов.
  - ЦБ РФ направляет документы в уполномоченный регистрирующий орган.
  - Уполномоченный регистрирующий орган вносит в Единый государственный реестр запись в срок не более 5 рабочих дней со дня получения документов от ЦБ РФ и уведомляет об этом Банк России в короткие сроки.
  - ЦБ РФ в течение 3-х рабочих дней уведомляет учредителей кредитной организации о требовании произвести 100%-ю оплату уставного капитала в месячный срок.
  - ЦБ РФ выдает лицензию в течение 3 дней (после получения подтверждения о полной оплате уставного капитала).
  Банковская лицензия - специальное разрешение ЦБ РФ на ведение банковской деятельности в форме особого документа, определяющего право банка проводить оговоренные операции. Вновь созданному банку могут быть выданы лицензии трех видов. В дальнейшем банку, желающему расширить свою деятельность, выдаются дополнительно иные лицензии (рис. 1.4).

Рис. 1.4. Виды лицензий коммерческого банка

Рис. 1.4. Виды лицензий коммерческого банка

  Целью регистрации и лицензирования является предотвращение выхода на рынок финансово неустойчивых, подверженных высоким рискам организаций с сомнительной репутацией учредителей.
  Наличие лицензии на осуществление банковских операций с драгоценными металлами не является обязательным условием для получения генеральной лицензии.
  При рассмотрении вопроса о выдаче банку лицензии проводится проверка страхования вкладов физических лиц. При рассмотрении вопроса о выдаче банку генеральной лицензии в нем проводится комплексная проверка. Генеральная лицензия на осуществление банковских операций может быть выдана банку, с даты государственной регистрации которого прошло не менее двух лет [2].
  Генеральная лицензия может быть выдана банку, имеющему лицензии на осуществление всех банковских операций со средствами в рублях и в иностранной валюте и выполняющему установленные Банком России требования к размеру капитала.
  После получения лицензии коммерческий банк в течение года должен начать свою деятельность, в противном случае ЦБ РФ вправе отозвать лицензию. Об отзыве лицензии говорится в ст. 20 ФЗ «О банках и банковской деятельности». Порядок отзыва лицензии обговаривается в Указании ЦБ РФ от 27.08.2001 г. № 1025-У, Указании ЦБ РФ от 05.07.2007 г. № 1853-У, Указании ЦБ РФ № 1477-У, Указании ЦБ РФ № 1476-У.
  Органы управления кредитной организацией схематично представлены на рис. 1.5. Высшим органом управления банком, созданным в любой форме хозяйственного общества, является общее собрание акционеров или участников. В акционерном банке, где более 100 акционеров имеют голосующие акции, создается счетная комиссия, количественный и персональный состав которой утверждается общим собранием по предложению Совета директоров. Счетная комиссия определяет кворум, разъясняет вопросы реализации акционерами права голоса на общем собрании, порядок голосования, подсчитывает голоса, подводит итоги голосования и др. В банке с числом акционеров более 500 функции счетной комиссии могут быть возложены на специализированного регистратора.

Рис. 1.5. Органы управления кредитной организацией

Рис. 1.5. Органы управления кредитной организацией

  Совет директоров (Наблюдательный совет) должен создаваться только в акционерном банке. Однако Уставом общества с ограниченной ответственностью также может быть предусмотрено его создание. Совет директоров осуществляет общее руководство деятельностью банка (определяет приоритетные направления деятельности банка; утверждает повестку дня общего собрания; дает рекомендации по размеру дивиденда, использованию резервного фонда; утверждает создание филиалов и представительств, заключение крупных сделок, выдачу крупных кредитов и др.). В акционерном банке при числе акционеров более 1000 в Совете директоров должно быть не менее 7 членов, а если акционеров более 10 тыс., то в Совете директоров должно быть не менее 9 членов. Возглавляет Совет директоров Председатель Совета, который организует его работу.
  Руководство текущей деятельностью банка осуществляется либо единоличным исполнительным органом (директором, генеральным директором), либо единоличным и коллегиальным исполнительным органом (правлением, дирекцией). При этом директор также осуществляет функции Председателя Правления банка. К компетенции исполнительного органа относятся все вопросы руководства его текущей деятельностью, за исключением вопросов, отнесенных к исключительной компетенции общего собрания. Исполнительные органы банка подотчетны общему собранию и Совету директоров банка.
  Банковским законодательством установлены особые требования к участникам исполнительных органов банка. Так, руководитель кредитной организации, его заместители, члены правления (дирекции) банка, главный бухгалтер, руководитель филиала не имеют права занимать должности в других организациях, являющихся кредитными или страховыми организациями, профессиональными участниками рынка ценных бумаг, а также в организациях, занимающихся лизинговой деятельностью или являющихся аффилированными лицами по отношению к кредитной организации, в которой работает ее руководитель, главный бухгалтер, руководитель ее филиала.
  Для осуществления контроля за хозяйственно-финансовой деятельностью банка общим собранием акционеров (участников) избирается ревизионная комиссия или ревизор банка. Причем членом ревизионной комиссии также может быть лицо, не являющееся участником банка. Ревизионная комиссия проводит проверки по итогам деятельности банка за год и другое время как по своей инициативе, так и по решению общего собрания или Совета директоров. Общее собрание акционеров (участников) утверждает также аудитора банка и размер оплаты его услуг. Уставом банка может быть предусмотрено выполнение функции ревизионной комиссии аудитором. Аудитор не должен быть связан имущественными интересами с банком, членами Совета директоров и с лицами, работающими в исполнительных органах банка.
  Кредитная организация может открывать обособленные подразделения - филиалы и представительства, сведения о которых должны содержаться в Уставе организации.
  Филиалом кредитной организации является ее обособленное подразделение, расположенное вне места нахождения кредитной организации и осуществляющее от ее имени все или часть банковских операций, предусмотренных лицензией Банка России, выданной кредитной организации.
  Представительством кредитной организации является ее обособленное подразделение, расположенное вне места нахождения кредитной организации, представляющее ее интересы и осуществляющее их защиту. Представительство не имеет права осуществлять банковские операции. Оно создается для обеспечения представительских функций банка, совершения сделок и иных правовых действий. Представительство не занимается расчетнокассовым и кредитным обслуживанием клиентов и не имеет корреспондентского субсчета. Для осуществления хозяйственных расходов ему открывают текущий счет.
  Филиалы и представительства кредитной организации не являются юридическими лицами. Они осуществляют свою деятельность на основании положений, утвержденных создавшей их кредитной организацией, и считаются открытыми с момента уведомления Банком России.
  Кредитная организация (филиал) может также открывать внутренние структурные подразделения вне местонахождения головной организации и филиала. К внутренним структурным подразделениям относятся дополнительные офисы, операционные кассы вне кассового узла, обменные пункты. Банковские операции и сделки могут осуществляться только теми подразделениями кредитной организации, которые открыты и осуществляют свою деятельность в установленном порядке. Решение о внесении изменений и дополнений в устав кредитной организации, связанных с открытием и закрытием обособленных подразделений (представительств и филиалов), принимается участниками кредитной организации на очередном годовом общем собрании.
  Кредитная организация может иметь дочерние и зависимые хозяйственные общества (преобладающее участвующее общество имеет более 20 % акций), в том числе и банки.
  Обособленные подразделения регулируется следующими нормативными актами:
  - ст. 22 ФЗ «О банках и банковской деятельности»;
  - ст. 74 ФЗ «О ЦБ РФ»;
  - раздел II, глава 10 Инструкции ЦБ РФ № 109-И;
  - Инструкция ЦБ РФ № 75-И (внутренние подразделения);
  - Инструкция ЦБ РФ № 113-И.
  О ликвидации и реорганизации кредитной организации говорится в ст. 23, 23.4 ФЗ «О банках и банковской деятельности». Ликвидация кредитной организации может быть добровольной и принудительной. Добровольная ликвидация кредитной организации регулируется следующими основными нормативными документами:
  - Указание ЦБ РФ № 18-У (финансовое оздоровление);
  - ст. 61-64 ГК РФ;
  - глава 10, § 1, ст. 181 ФЗ «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций».
  Принудительная ликвидация регулируется ст. 23.1-23.3 ФЗ «О банках и банковской деятельности».
  Государственная регистрация кредитной организации в связи с ее ликвидацией осуществляется в течение 45 рабочих дней со дня представления в Банк России всех оформленных в установленном порядке документов.
  В случае аннулирования или отзыва лицензии на осуществление банковских операций кредитная организация обязана вернуть ее в ЦБ РФ в течение 15 дней со дня принятия такого решения, за исключением случая, если ко дню отзыва указанной лицензии у кредитной организации имеются признаки несостоятельности (банкротства), предусмотренные ФЗ «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций».
  Ликвидация кредитной организации считается завершенной, а кредитная организация прекратившей свою деятельность после внесения уполномоченным регистрирующим органом соответствующей записи в единый государственный реестр юридических лиц.
  Заявление Банка России о принудительной ликвидации кредитной организации рассматривается арбитражным судом в срок, не превышающий одного месяца со дня подачи указанного заявления. Срок ликвидации кредитной организации не может превышать 12 месяцев со дня вступления в силу решения арбитражного суда о ликвидации кредитной организации. Указанный срок может быть продлен арбитражным судом по обоснованному ходатайству ликвидатора кредитной организации.
  Отчет о результатах ликвидации кредитной организации с приложением ликвидационного баланса заслушивается на собрании кредиторов или заседании комитета кредиторов кредитной организации и утверждается арбитражным судом в порядке, предусмотренном ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)».
  При этом в кризисных для кредитных организаций ситуациях до дня отзыва лицензии на осуществление банковских операций реализуются следующие меры по предупреждению банкротства кредитных организаций:
  • финансовое оздоровление;
  • назначение временной администрации по управлению кредитной организацией, за исключением случая назначения временной администрации в связи с отзывом лицензии на осуществление банковских операций;
  - реорганизация кредитной организации:
  - реорганизация, проводимая по инициативе кредитной организации;
  - реорганизация, проводимая по требованию Банка России.
  Реорганизация, проводимая по инициативе кредитной организации регулируется гражданским законодательством, это, прежде всего, ст. 57-60 ГК РФ, а также ст. 15-17 Федерального закона «Об акционерных обществах». В банковском законодательстве надо обратить внимание на ст. 23 Федерального закона «О банках и банковской деятельности». Конкретные вопросы слияния и присоединения кредитных организаций регулируются Положением Банка России № 230-П «О реорганизации кредитных организаций в форме слияния и присоединения».
  Федеральный закон «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» предусматривает право Банка России потребовать реорганизации кредитных организаций.
  В ст. 32-33 Федерального закона от 25 февраля 1999 г. «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций» предусматривается, что Банк России может требовать реорганизации кредитной организации, если она:
  1) не удовлетворяет требования кредиторов (кредитора) по денежным обязательствам (обязательству) и (или) не исполняет обязанность по уплате обязательных платежей в сроки, превышающие семь дней и более с момента наступления даты их удовлетворения и (или) исполнения, в связи с отсутствием или недостаточностью денежных средств на корреспондентских счетах кредитной организации;
  2) допускает снижение собственных средств (капитала) по сравнению с их (его) максимальной величиной, достигнутой за последние 12 месяцев, более чем на 30 процентов при одновременном нарушении одного из обязательных нормативов, установленных Банком России;
  3) нарушает норматив текущей ликвидности, установленный Банком России, в течение последнего месяца более чем на 20 %.
  Банк России вправе направить в кредитную организацию требование об осуществлении ее реорганизации, которое должно содержать указание причин, послуживших основанием для его направления, а также рекомендации о формах и сроках осуществления реорганизации кредитной организации.
  В течение пяти дней со дня получения данного требования Банка России, руководитель кредитной организации обязан обратиться в Совет директоров (Наблюдательный совет) кредитной организации с ходатайством о проведении ее реорганизации [43].
  Формы реорганизации кредитной организации:
  1. Слияние.
  При слиянии двух и более кредитных организаций создается юридическое лицо (кредитная организация). Вновь созданная кредитная организация становится правопреемником слияемых юридических лиц.
  2. Присоединение.
  При присоединении одной или нескольких кредитных организаций к другой кредитной организации к последней переходят права и обязанности присоединенного лица в соответствии с передаточным актом. Нового юридического лица не создается, но присоединяемый банк или небанковская кредитная организация прекращают свое существование.
  3. Разделение.
  При разделении кредитной организации на две и более новых кредитных организации ее права и обязанности переходят к вновь возникшим банкам и небанковским кредитным организациям в соответствии с раздельным балансом. Вместо прекращающей свое существование организации возникают (создаются) две и более новых.
  4. Выделение.
  При выделении из состава кредитной организации одной или нескольких новых кредитных организаций к каждой из них переходят права и обязанности реорганизованного юридического лица в соответствии с разделительным балансом.
  5. Преобразование:
  - АО → ООО,
  - АО → ОДО (общество с дополнительной ответственностью),
  - ООО ↔ ОДО.
  Изменение кредитной организации, действующей в форме акционерного общества открытого типа (ОАО) на закрытый (ЗАО) и наоборот, не является реорганизацией.

Контрольные вопросы

  1. Раскройте содержание банковской деятельности.
  2. Перечислите основные операции коммерческого банка.
  3. В чем заключается особенность Центрального банка Российской Федерации (Банка России)?
  4. Назовите основные направления деятельности ЦБ РФ?
  5. Какие учреждения входят в структуру ЦБ РФ?
  6. Какие органы управления ЦБ РФ вам известны?
  7. Какие права имеют сотрудники ЦБ РФ?
  8. Как строятся взаимоотношения Банка России с коммерческими банками?
  9. Кто наделен полномочиями разработки денежно-кредитной политики?
  10. Назовите основные инструменты денежно-кредитной политики.
  11. В чем заключается сущность рефинансирования кредитных организаций?
  12. Для каких целей кредитные организации используют операции РЕПО?
  13. Перечислите основные положения по созданию коммерческого банка.
  14. Опишите порядок регистрации коммерческого банка.
  15. Когда коммерческий банк имеет право начинать свою деятельность?
  16. Какие виды лицензий предусмотрены для осуществления банковской деятельности?
  17. Назовите и охарактеризуйте блоки управления банка.
  18. Какие обособленные подразделения может открывать кредитная организация?
  19. Как регулируется прекращение банковской деятельности?
  20. В какие формы может быть преобразована кредитная организация при реорганизации?

 
© www.textb.net