Учебники

Главная страница


Банковское дело
Государственное управление
Культурология
Журналистика
Международная экономика
Менеджмент
Туризм
Философия
История экономики
Этика и эстетика


6.3. Формы международных расчетов

  Структура платежного оборота в международных расчетах определяется многими факторами, наиболее важным из которых является платежеспособность участников расчетов. Поставщику необходимо получить оплату за товары (услуги, работы, продукты интеллектуальной деятельности) в полном объеме и в определенный срок. Определенные отношения, в которые вступают импортеры и экспортеры, объем их обязательств и ответственность друг перед другом будут напрямую зависеть от выбора конкретной формы международных расчетов.
  Формы расчетов - это исторически сложившиеся в международной практике способы оформления, передачи, обработки платежных и товарораспорядительных документов и осуществление платежей.
  Выбор конкретной формы, в которой будут осуществляться расчеты по внешнеторговому контракту, определяется по соглашению сторон и фиксируется в разделе «Условия платежа внешнеторгового контракта».
  Наиболее часто используют следующие формы международных расчетов: банковский перевод, чеки, инкассо, аккредитив.
  Банковский перевод представляет собой поручение одного банка другому оплатить переводополучателю определенную сумму. Экономическое обоснование банковских переводов зависит от того, каким образом осуществляется оплата товаров работ и услуг, предметов интеллектуальной деятельности, поставки (авансовые платежи) или после их получения экспортером (расчеты в форме открытого счета).
  Виды переводов:
  - авансовые с гарантией возврата;
  - платежи по открытому счету.
  Банк совершает клиентские переводы за счет перевододателя иностранному получателю (бенефициару) с указанием способа возмещения банку-плательщику выплаченной им суммы. Банк переводополучателя руководствуется конкретными указаниями, содержащимися в платежном поручении. Платежные поручения передаются между банками через телекоммуникационные средства передачи банковской информации (свифт, спринт, телекс).
  При осуществлении расчетов банковским переводом необходимо учитывать риски, представленные в табл. 6.2.

Таблица 6.2. Риски при операциях банковскими переводами

Таблица 6.2. Риски при операциях банковскими переводами

  * В этом случае до перевода авансового платежа оформляется гарантия первоклассного банка.
  **В данном случае банк экспортера производит зачисление на счет бенефициара в течение определенного срока при условии представления им в банк транспортных документов.
  При проведении банковского перевода комиссия, как правило, взимается банком импортера. Она удерживается с перевододателя при предъявлении последним в банк заявления на перевод.
  К положительным сторонам расчетов банковскими переводами можно отнести: быстроту, простоту и дешевизну осуществления операций. Отрицательным является безгарантийность и в соответствии с этим ненадежность данной формы расчетов.
  В нашей стране расчеты чеками не получили широкого использования в национальной валюте при заключении различных сделок и контрактов, так как действующее законодательство и подзаконные акты (нормативные и инструктивные документы ЦБ РФ) в настоящее время ограничивают возможности развития чекового обращения. Чеки успешно используются в международных расчетах. В случае если покупатель осуществляет платеж с помощью чека, то он может сделать следующий выбор:
  1) самостоятельно выставить чек (клиентский чек);
  2) поручить выписать чек банку (банковский чек).
  Являясь оборотным документом, чек может переходить из рук в руки. т. е. от одного держателя к другому. Таким образом, он в самый короткий срок дает возможность погашать платежные обязательства нескольких владельцев, заменяя собой банковский перевод, а также наличные деньги.
  В 1931 г. Женевская конвенция утвердила Единообразный чековый закон (ЕЧЗ), согласно которому для использования чеков в чековом обращении на международном уровне были унифицированы реквизиты чека и чековые нормы.
  Основная обязанность чекодателя по чековому договору с банком - своевременно представить «покрытие по чеку», т. е. указанную в чеке сумму, необходимую банку для выплаты ее держателю чека при предъявлении его к платежу.
  Основной постулат классического чекового договора состоит в том, что чекодатель является основным гарантом платежа по чеку. В случае если чек не будет оплачен по предъявлении, чекодатель обязан уплатить сумму чека держателю чека или стороне, которая оплатила чек в силу взятых на себя обязательств (индоссанту, авалисту), а также возместить расходы и убытки, вызванные неплатежом.
  Расчет чеком не погашает долга. Получить чек не значит получить платеж - во всяком случае до тех пор, пока сам чек не будет оплачен. Чек только инструмент для получения денег.
  Все права по чеку осуществляются по предъявлении его подлинника, так как чек является ценной бумагой и все права по чеку определяются его содержанием.
  По способу указания получателя средств по чеку различают:
  - именные - чеки, выписанные на определенное лицо с оговоркой «не приказу» или равнозначной оговоркой (например, «платите Иванову, не приказу», или «платите только Иванову»). Этой оговоркой запрещается дальнейшая передача чека по индоссаменту другому лицу;
  - ордерные - чеки, выписанные на определенное лицо с оговоркой «или его приказу» или без таковой (например, «платите приказу Иванова», «платите Иванову или его приказу», «платите Иванову»);
  - предъявительские - чеки, содержащие пометку «платите предъявителю этого чека», а также выписанные вообще без указания получателя. (В некоторых странах чек без указания получателя считается недействительным.)
  По способу оплаты различаются расчетные и кроссированные чеки. Платеж по расчетному чеку может быть произведен только путем зачисления суммы чека на счет получателя в банке (любом, или том, который указан на чеке). Такой чек имеет ограниченную оборачиваемость, поскольку он может применяться только для расчетов с лицами, имеющими счет у банка- плательщика, либо для расчетов с самим плательщиком.
  Кроссированный чек (англ. «cross» - перечеркивание) - это чек, лицевая сторона которого перечеркнута двумя параллельными косыми или поперечными линиями. Цель кроссирования - снизить риск, связанный с возможностью ошибочной выплаты по чеку не тому лицу, ограничив круг возможных держателей чека, имеющих право предъявить их к оплате только банковскими учреждениями.
  Операцию инкассо можно определить как поручение экспортера (кредитора) своему банку получить от импортера (плательщика, должника) непосредственно или через другой банк определенную сумму или подтверждение того, что эта сумма будет выплачена в установленные сроки.
  Основным документом, регламентирующим данный вид операций, являются Унифицированные правила по инкассо, разработанные Международной торговой палатой (последняя редакция 1993 г.), в соответствии с которыми инкассовые операции осуществляются банками на основе полученных от импортера инструкций.
  Различают простое (чистое) и документарное инкассо. Исходя из понятия инкассо следует, что в обоих случаях это операция по взысканию платежа: при простом (чистом) инкассо - только по финансовым документам, при документарном инкассо - инкассо финансовых документов, сопровождаемое коммерческими документами, или инкассо только коммерческих документов. При этом на банках не лежит каких-либо обязательств по оплате документов, поскольку они в данной операции выступают лишь в роли посредников. Возникающие разногласия в отношении количества и качества товара при данной форме расчетов решаются напрямую между импортером и экспортером.
  Суть документарного инкассо - проверка документов (инкассового поручения и товарно-расчетных), получение акцепта (предварительного или последующего), оплата траты.
  При использовании инкассо применяется тратта. Тратта - это документ, содержащий безусловный приказ кредитора (трассанта) заемщику (трассату) об уплате в указанный срок определенной суммы денег названному в векселе третьему лицу (ремитенту) или предъявителю.
  Виды инкассо:
  - документ за наличный расчет (Д/Р) - немедленная оплата при предъявлении;
  - документы против акцепта (Д/А) - выдача банком- инкассатором документов только на основании акцепта тратты;
  - документы против гарантии оплаты (Д/Г) - переводящий банк выдает документы на основании гарантии экспортера;
  - документы без оплаты (ДБО) - выдача документов импортеру без оплаты против его обязательства произвести платеж в определенные сроки.
  Инкассовая форма расчетов значительно надежнее, чем расчеты банковскими переводами. Однако она является дорогой формой расчетов и достаточно сложной.
  Аккредитивная форма расчетов является наиболее современной, удобной и платежной при выполнении различных торговых операций, в равной степени учитывающей интересы покупателей и поставщиков.
  Все аккредитивные операции проводятся на основе законодательства РФ, а также в соответствии с Унифицированными правилами и обычаями для документарных аккредитивов (последняя редакция 1994 г., Париж).
  Аккредитив - это твердое обязательство банка выплатить продавцу товара (работ, услуг, предметов интеллектуальной деятельности) строго определенную денежную сумму в определенной валюте и в оговоренный срок при своевременном представлении в банк заранее оговоренных документов, подтверждающих отгрузку товаров (услуг и т. п.), и точном выполнении условий, предусмотренных аккредитивом.
  Документарный аккредитив - обязательство банка, открывшего аккредитив (банка-эмитента) по просьбе своего клиента- приказодателя (импортера), производить платежи в пользу экспортера (бенефициара) против документов, указанных в аккредитиве.
  При расчетах по экспорту в форме документарного аккредитива иностранный банк открывает счет у себя по поручению фирмы- экспортера и посылает банку об этом аккредитивное письмо. На каждый аккредитив открывается досье.
  Суть операции: экспортер имеет гарантию своевременного получения экспортной выручки, импортер осуществляет оплату по факту поставки.
  При аккредитивной форме расчетов обязательство платежа, наряду с импортером, принимает на себя банк, который открывает аккредитив.
  Банки взимают комиссии и сборы в зависимости от суммы аккредитива за открытие аккредитива и операций по нему.
  Виды документарного аккредитива:
  • на предъявителя;
  • оплаченный в срок;
  • с отложенным сроком платежа;
  • револьверный (возобновляемый);
  • неревольверный;
  • подтвержденный;
  • неподтвержденный;
  • с предварительным депонированием средств;
  • под гарантию банка.
  Наиболее важный критерий - отзывность аккредитива - предполагает следующее деление:
  - отзывный аккредитив (может быть аннулирован или изменен без уведомления экспортера);
  - безотзывный аккредитив - твердое обязательство банка, выгоден для экспортера, но банк несет риски [2].
  - Аккредитивная форма расчетов:
  - учитывает интересы обеих сторон;
  - представляет собой твердое и надежное обеспечение платежа, полученное обычно до начала отгрузки;
  - обеспечивает гарантии импортеру на получение товара, при этом банк отслеживает само движение товара, а также строго контролирует его отгрузку;
  - предусматривает осуществление платежа по аккредитиву, которое не связано с согласием покупателя на оплату товара;
  - предусматривает, что экспортер может получить платеж в максимально короткий срок (до прибытия товара в пункт назначения);
  - предусматривает, что экспортер может получить под залог аккредитива кредит в банке (это особенно важно, если поставщик является торговым посредником);
  - предъявляет жесткие требования к оформлению документов (на соответствие условиям аккредитива), поэтому банки защищают интересы импортеров, так как действуют на основании их инструкций.
  Недостатки аккредитивной формы расчетов следующие:
  - сложная форма расчета, так как достаточно сложный документооборот требует профессиональных навыков всех участников расчетов, в том числе и профессионализма сотрудников банков;
  - высокая стоимость расчетов во внешнеторговых операциях, предусматривающая оплату в качестве фиксированного процента от суммы аккредитива любые операции (открытие, авизование, подтверждение, прием и проверку документов по аккредитиву, пролонгацию его действия и т.д.) [1].

Контрольные вопросы

  1. Что такое валютная операция?
  2. Перечислите критерии классификации валютных операций.
  3. Назовите виды валютных операций.
  4. Что такое репатриация?
  5. Назовите основные принципы валютного регулирования.
  6. Какие существуют виды срочных сделок покупки-продажи иностранной валюты?
  7. Чем наличные сделки покупки-продажи отличаются от срочных сделок покупки-продажи?
  8. Охарактеризуйте формы международных расчетов, их преимущества и недостатки.

 
© www.textb.net