Учебники

Главная страница


Банковское дело
Государственное управление
Культурология
Журналистика
Международная экономика
Менеджмент
Туризм
Философия
История экономики
Этика и эстетика


4.2. Основные формы межбанковских расчетов

  Согласно Положению ЦБ РФ «О безналичных расчетах» (№ 2-П от 3 октября 2002 г.) в современных условиях допускается использование следующих форм безналичных расчетов:
  - расчеты платежными поручениями,
  - расчеты по инкассо,
  - расчеты по аккредитиву,
  - расчеты чеками.
  Формы расчетов выбираются клиентами банков самостоятельно и предусматриваются в договорах, заключаемых ими со своими контрагентами (в основных договорах).
  Банки осуществляют операции по банковским счетам клиентов на основании расчетных документов. Расчетный документ представляет собой оформленное в виде документа на бумажном носителе или электронного документа распоряжение:
  - плательщика - произвести платеж определенной денежной суммы получателю средств;
  - получателя средств (взыскателя) - на списание денежных средств со счета плательщика и перечисление на счет, указанный получателем средств (взыскателем).
  При осуществлении безналичных расчетов используются следующие расчетные документы:
  - платежные поручения,
  - платежные требования,
  - инкассовые поручения,
  - аккредитивы,
  - чеки [1].
  Платежное поручение - это поручение владельца расчетного счета обслуживающему его банку списать определенную сумму в пользу получателя. Удобство платежного поручения для банка в том, что владелец расчетного счета распоряжается денежными средствами самостоятельно.
  По платежным поручениям осуществляются следующие операции: оплата налогов, предоплата за товары и работы; платежи после выполнения обязательств продавцом.
  В платежном поручении (форма 0401060) отражены следующие данные: дата и номер документа, реквизиты плательщика, реквизиты банка плательщика, аналогичные реквизиты получатели и банка получателя; сумма, назначение платежа, печать организации, подпись плательщика. Основные реквизиты плательщика и получателя - название организации, ИНН, номер расчетного счета. Важнейшими реквизитами банка являются название, БИК, номер корреспондентского счета.
  При поступлении платежных документов коммерческий банк списывает средства с расчетного счета клиента и корреспондентского счета, передает документы в РКЦ.
  Платежное требование - документ, подтверждающий требование получателя перечислить причитающуюся ему сумму. Платежное требование оформляется получателем денежных средств и передается в банк плательщика для акцепта (получения согласия на оплату со стороны плательщика) и перечисления средств. Между плательщиком и получателем денежных средств может быть заключен договор о безакцептном перечислении средств при поступлении платежных требований.
  Реквизиты платежных требований в основном совпадают с реквизитами платежного поручения, только дополнительно указаны условия акцепта и платежа.
  При поступлении платежных требований банк плательщика передает их владельцу расчетного счета для акцепта; затем, получив согласие на оплату, перечисляет денежные средства получателю.
  Аккредитив - форма платежей, при которых с расчетного счета плательщика снимается определенная сумма, предназначенная для получателя средств, но передаваемая ему лишь при выполнении определенных условий (отгрузки товара, выполнения работ и пр.). Основанием для снятия средств с расчетного счета плательщика является специальный документ «Аккредитив», в котором, помимо традиционных реквизитов, указываются вид аккредитива, условия оплаты. Как правило, денежные средства передаются для расчетов банку поставщика (продавца), задачей которого является проверка исполнения получателем денег всех условий договора. В банке поставщика (исполняющем банке) деньги предварительно замораживаются на счете аккредитивов, затем, после исполнения условий договора, перечисляются на счет получателя.
  Чек — ценная бумага, выполняющая функцию платежного документа. Чек — распоряжение чекодателя банку оплатить указанную сумму предъявителю (чекодержателю). При получении чека либо чековой книжки, владелец расчетного счета оформляет заявление с указанием количества чеков и суммы лимита, предназначенного для оплаты по чекам. Одновременно с заявлением передается платежное поручение на сумму денежного резерва на оплату чеков. До поступления чеков к оплате банк снимает данную сумму с расчетного счета клиента и резервирует ее на чековом счете. При предъявлении чеков проверяется их подлинность, затем осуществляется перечисление средств на расчетный счет предъявителя — поставщика товаров либо исполнителя работ.
  Инкассовое поручение - форма списания денежных средств с расчетного счета в бесспорном порядке, без получения согласия владельца расчетного счета. Форма платежного документа в основном соответствует платежному требованию. Данный документ заполняется организацией, предъявившей денежную сумму к взысканию.
  Как правило, инкассовые поручения предъявляются в банк на основании решений судебных, налоговых либо таможенных органов. После перечисления средств, банк извещает клиента о проведенной операции, передав ему выписку с расчетного счета и экземпляр инкассового поручения.

 
© www.textb.net