Учебники

Главная страница


Банковское дело
Государственное управление
Культурология
Журналистика
Международная экономика
Менеджмент
Туризм
Философия
История экономики
Этика и эстетика


3.1. Современная система банковского кредитования

  Чаще всего под активами коммерческого банка подразумевают собственные и привлеченные средства, размещенные в ссудные и другие активные операции кредитной организации.
  Активные операции - это размещение собственных и привлеченных средств банка с целью получения дохода. Такие операции учитываются на активных балансовых счетах.
  Пассивные операции - это совокупность операций (способов, приемов, методов), посредством которых формируются ресурсы банка. Именно с их помощью банки приобретают ресурсы для совершения активных операций.
  В рыночных условиях хозяйствования основной формой кредита является банковский кредит, т. е. кредит, предоставляемый коммерческими банками разных типов и видов. Как известно, в кредитной сделке субъекты кредитных отношений (население, государство) всегда выступают в качестве кредиторов и заемщиков.
  Кредиторами являются лица (юридические и физические), предоставившие свои временно свободные средства в распоряжение заемщика на определенный срок. Заемщик - сторона кредитных отношений, получающая средства в пользование (в ссуду) и обязанная их возвратить в установленный срок.
  Коммерческие банки предоставляют своим клиентам разнообразные виды кредитов, которые можно классифицировать по различным признакам (табл. 3.1).
  Предоставление кредитов - одна из важнейших функций коммерческого банка. По существу, коммерческие банки призваны выполнять прежде всего кредитную функцию - в этом их макроэкономическое предназначение.
  При предоставлении кредитов банк руководствуется некоторыми принципами:
  • возвратность,
  • срочность,
  • платность (возмездность),
  • дифференцированность (кредитоспособность),
  • обеспеченность.
  Схема кредитования включает следующие этапы:
  1. Рассмотрение заявки на кредит.
  2. Оценка кредитоспособности заемщика.
  3. Оформление кредитного договора.
  4. Выдача ссуды заемщику.
  5. Контроль за исполнением кредитной сделки.

Таблица 3.1. Классификация банковских кредитов

Таблица 3.1. Классификация банковских кредитов

Продолжение табл. 3.1.

Продолжение табл. 3.1.

  Кредитные операции, осуществляемые банками, связаны с кредитными рисками. Под кредитным риском следует понимать вероятность полного или частичного невыполнения заемщиком основных условий кредитного договора. Кредитный риск складывается из риска неуплаты процентов по ссуде и риска невозвращения основной суммы долга (в том числе по причине неудовлетворительного качества обеспечительных обязательств по ссуде). Списание убытков по кредитным операциям осуществляется коммерческими банками за счет резервов на возможные потери по ссудам, которые они должны создавать на регулярной основе в процессе оценки качества каждой конкретной ссуды на протяжении всего срока пользования ею заемщиком.
  В настоящее время способы выдачи и погашения кредитов коммерческими банками определяются Положением ЦБ РФ «О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)» от 31 августа 1998 г. № 54-П. В частности, предусмотрено предоставление (размещение) денежных средств клиентам банка следующими основными способами:
  • разовым зачислением денежных средств на банковский счет, либо разовой выдачей наличных денег;
  • открытием кредитной линии;
  • кредитованием банком расчетного (текущего, корреспондентского) счета клиента (при недостаточности или отсутствии на нем денежных средств).
  Методы кредитования, рекомендованные ЦБ РФ отечественным коммерческим банкам, фактически опираются на богатый опыт зарубежных банков, накопленный за долгие годы работы с рыночным хозяйством. В зарубежной банковской практике используются два метода кредитования. Сущность первого метода заключается в том, что вопрос о предоставлении ссуды заемщику при обращении за ней в банк каждый раз решается в индивидуальном порядке. Ссуда выдается на удовлетворение определенной целевой потребности в средствах. Этот метод применяется при предоставлении целевых разовых ссуд в конкретные сроки.
  При втором методе ссуды предоставляются в размере заранее установленного банком заемщику на определенный срок лимита, который используется им на основании кредитного договора по мере возникновения потребности в дополнительных средствах на производственную деятельность в пределах оговоренного срока без дополнительных переговоров с банком и каких -либо документальных оформлений. В таком порядке заемщики кредитуются по овердрафту, путем открытия так называемой кредитной линии и по контокорренту.
  Овердрафт представляет собой вид кредита, который выдается заемщику на производство платежа при недостатке или отсутствии средств на расчетном (текущем) счете клиента в размере, не превышающем установленный лимит.
  Открытая кредитная линия позволяет оплатить за счет кредита любые расчетно-денежные документы, предусмотренные в кредитном соглашении, заключаемом между клиентом и банком. Кредитная линия в основном открывается на один год, но может быть открыта и на более короткий период. По просьбе клиента лимит кредитной линии может пересматриваться.
  Кредитные линии могут быть нескольких видов: рамочные, сезонные, общие (под совокупный объект), с правом клиента на превышение кредитной линии, с твердым обязательством банка-кредитора предоставлять заемщику средства в счет лимита открытой кредитной линии или без такового обязательства (по мере наличия ресурсов у банка) и т. д.
  В основном различают невозобновляемую и возобновляемую кредитную линию. В случае открытия заемщику невозобновляемой кредитной линии при использовании в несколько приемов лимита (в форме лимита выдач) происходит погашение ссуды, и на этом отношения между банком и клиентом по данному договору заканчиваются. При возобновляемой кредитной линии (револьверной) кредит предоставляется и погашается в пределах установленного лимита задолженности и общего срока договора автоматически.
  Контокоррентные кредиты в России не практикуются, так как они не разрешены нормативными документами ЦБ РФ. В зарубежной практике этот вид кредита предназначен для первоклассных клиентов для удовлетворения их общей, совокупной потребности по текущей деятельности в денежных средствах, т. е. он выдается под разрыв платежного оборота. Его выдача производится с единого активно-пассивного счета, дебетовое сальдо которого лимитируется, так как оно означает ссудную задолженность.
  При предоставлении кредита оформляется кредитный договор, отражающий условия получения и погашения кредита. Согласно ГК РФ кредитный договор является разновидностью договора займа. В отличие от займа кредит может выдать только кредитная организация. Договор займа может быть заключен между любыми юридическими и физическими лицами.
  Кредитный договор должен быть заключен в письменной форме. Несоблюдение письменной формы влечет недействительность кредитного договора. Такой договор считается ничтожным (ст. 820 ГК РФ).
  В соответствии со ст. 432 ГК РФ договор считается заключенным, если между сторонами достигнуто соглашение по всем существенным условиям договора. В кредитном договоре к ним относятся: цель кредита, его размер, срок возврата, условия выдачи и погашения, процентная ставка за пользование им, способы обеспечения исполнения кредитного обязательства (т. е. условия, соответствующие принципам кредитования). Исходя из этого строится структура и содержание кредитного договора.
  Современный кредитный договор, как правило, содержит следующие разделы:
  I. Общие положения (или предмет договора).
  II. Порядок выдачи и погашения кредита.
  III. Порядок начисления и уплаты процентов за пользование кредитом.
  IV. Права и обязанности сторон.
  V. Обеспечение возврата кредита.
  VI. Ответственность сторон, санкции.
  VII. Порядок изменения договора и рассмотрения споров.

 
© www.textb.net