Учебники

Главная страница


Банковское дело
Государственное управление
Культурология
Журналистика
Международная экономика
Менеджмент
Туризм
Философия
История экономики
Этика и эстетика


3.2. Формы кредита

  Классификацию кредита принято осуществлять по основным базовым признакам. По отношению к ссуженной стоимости различают товарную форму кредита, денежную форму кредита, и смешанную форму (кредит одновременно функционирует в товарной и денежной формах).
  В зависимости от роли и статуса кредитора выделяют следующие формы кредита: государственный кредит, банковский кредит, коммерческий кредит, потребительский кредит, и международный кредит.
  Банковский кредит. Наиболее распространенная форма кредитных отношений. Кредиторами выступают банковские учреждения. Банковский кредит предоставляется кредитно-финансовыми организациями, имеющими лицензию от Центрального банка. Заемщиками выступают юридические лица. Банковский кредит предоставляется в виде денежной ссуды.
  Коммерческий кредит. Исторически являлся одной из первых форм кредитных отношений в экономике. Известен также, как вексельная форма. Это кредит, который хозяйствующие субъекты предоставляют друг другу при продаже товаров с рассрочкой платежа. В основе коммерческого кредита лежит отсрочка оплаты товара и предоставление векселя, как обязательства покупателя оплатить стоимость покупки, по истечении установленного срока. Использование коммерческого кредита может ускорить реализацию товаров и получение прибыли. Кредиторами выступают хозяйствующие субъекты: предприятия и организации.
  Потребительский кредит выражает отношения между заемщиком и кредитором при кредитовании конечного потребления. Целевое кредитование физических лиц осуществляется в товарной или денежной формах. Потребительский кредит сочетает черты коммерческого и банковского кредитов. Кредиторами могут быть кредитные организации, а также юридические лица, реализующие товары и услуги. В рассрочку, как правило, реализуются товары длительного пользования. Кредитные организации могут предоставлять денежные ссуды населению для приобретения земли и другой недвижимости (квартир, дач), оплаты медицинского обслуживания и др..
  Государственный кредит. Так называют кредитные отношения, в которых заемщиком или кредитором выступают государство. Государство мобилизует свободные денежные средства предприятий и населения для финансирования своих расходов под ценные бумаги государства. Госкредит заменяет эмиссию денег, изымает деньги из обращения. Сумма выпущенных, но не погашенных государственных займов с процентами называется государственным долгом. Обслуживание государственного долга в РФ возложено на Центральный банк. Рефинансирование государственного долга - это погашение старых займов новыми.
  Международный кредит. В этом случае государство выступает заемщиком или кредитором на мировом финансовом рынке. Отличительным признаком международной формы кредита является принадлежность одного из участников к другой стране. Участниками кредитных отношений могут выступать отдельные юридические лица, правительства государств и международные финансово-кредитные институты.
  Существуют также особые формы кредита, где кредитные отношения являются лишь одной из составных частей более сложной совокупности отношений. Это:
  - лизинг;
  - факторинг;
  - форфейтинг.
  Банковский кредит. Это наиболее распространенная форма кредитных отношений. Объектом кредитных отношений является процесс передачи в ссуду денежных средств.
  Кредиторами выступают специализированные кредитно-финансовые организации, имеющие лицензии Центрального банка на осуществление кредитных операций. Заемщиками являются юридические лица. Кредит оформляется кредитным соглашением или договором.
  Банковский кредит предоставляется в виде денежной ссуды. Кредитор имеет целью получение дохода в виде ссудного процента. Кредит предоставляется на условиях срочности, платности и возвратности. Особенности банковского кредита:
  - в источниках кредита преобладает привлеченный капитал (т. е. средства, полученные от клиентов банка;
  - банк выдает в ссуду временно свободные денежные средства субъектов, размещенные на счетах в банке;
  - банк предоставляет денежный капитал, который возвращается с приращением.
  Банковский кредит классифицируют:
  1. По назначению:
  - промышленные ссуды предоставляются предприятиям и организациям на развитие производства, покрытие оборотных средств и т. п..
  - сельскохозяйственные ссуды; предоставляются фермерам и крестьянским хозяйствам;
  - коммерческие ссуды предоставляются функционирующим субъектам в сфере торговли и услуг;
  - ипотечные ссуды выдаются под залог недвижимости;
  - потребительские ссуды предоставляются физическим лицам на неотложные нужды и приобретение недвижимости;
  - межбанковские ссуды предоставляются кредитными учреждениями друг другу.
  2. По срокам погашения:
  - краткосрочный - до 1 года;
  - долгосрочный - свыше 1 года (в некоторых странах - свыше 3-х);
  3. По обеспеченности:
  - доверительные ссуды, когда единственной формой обеспечения является кредитный договор;
  - обеспеченные ссуды, которые защищены имуществом заемщика (недвижимость, ценные бумаги и т. п.);
  - ссуды под финансовые гарантии третьих лиц;
  4. По способу погашения:
  - ссуды, погашаемые единовременным платежом;
  - ссуды, погашаемые в рассрочку;
  5. По направленности:
  - ссуды общего характера, которые клиент может использовать по собственному усмотрению (эти ссуды ограничены);
  - целевые ссуды, предназначенные на строго определенные цели.
  При банковской форме кредита доходом является ссудный процент. Он определяется по средним ставкам периода и оговаривается в кредитном договоре при выдаче ссуды.
  Ссудный процент взимается тремя способами:
  1. Процент возвращается вместе со ссудой. Этот способ характерен для краткосрочных ссуд;
  2. Процент возвращается постепенно, в течение всего времени погашения. Этот способ характерен для долгосрочных ссуд;
  3. Процент удерживается банком в момент выдачи ссуды.

Вопросы для самопроверки

  1. В чем заключается необходимость кредита?
  2. Какие выделяются элементы кредитных отношений?
  3. Кого понимают под субъектами кредитных отношений?
  4. Что выступает объектом кредитных отношений?
  5. В чем выражается сущность кредита?
  6. Какие существуют принципы кредита?
  7. Что означает принцип срочности?
  8. В чем заключается принцип возвратности?
  9. Чем является обеспеченность кредита?
  10. Какие существуют виды обеспечения кредита?
  11. Что означает принцип платности?
  12. Что предполагает дифференцированность кредита?
  13. Что выражает целевой характер кредита?
  14. Какие функции присущи кредиту?
  15. Какие существуют формы кредита?
  16. В чем выражается функция замещения действительных денег кредитными операциями?
  17. Что представляет собой коммерческий кредит?
  18. Что представляет собой государственный кредит?
  19. Что такое государственный долг?
  20. Какие существуют особые формы кредита?
  21. В чем заключаются особенности банковского кредита?
  22. Как классифицируют банковский кредит?
  23. Какими способами взимается ссудный процент?

Литература

  1. Гражданский Кодекс Российской Федерации. - M.: Маркетинг. 2002.
  2. Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» в ред. от 21 марта 2002 г. с изм. и доп.
  3. Вороний В. П., Федосова С. П. Деньги, кредит, банки: Учебное пособие. - М.: Юрайт-Издат. 2002.
  4. Голикова Ю. С., Хохленкова М. А. Банк России: организация деятельности: В 2-х т. - М.: 2000.
  5. Деньги, кредит, банки: Учебник / Под ред. О. И. Лаврушина. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и статистика. 2004.
  6. Колпакова Г. М. Финансы. Денежное обращение. Кредит: Учебное пособие. - М.: Финансы и статистика. 2005.
  7. Международные валютно-кредитные и финансовые отношения: Учебник / Под ред. Л. Н. Красавиной. - 3-е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и статистика. 2005.
  8. Организация деятельности Центрального банка: Учебное пособие / Под ред. Г. Н. Белоглазовой, Н. А. Савинской. - СПб.: Изд-во СПбГУЭФ. 2000.
  9. Поляков В. П., Московкина Л. А. Структура и функции центральных банков: зарубежный опыт. - М.: Инфра-М. 1996.
  10. Финансово-кредитный энциклопедический словарь / Под общ. ред. А.Г. Грязновой. - М.: Финансы и статистика. 2004.
  11. Финансы и кредит: Учебное пособие / Под ред. A. M. Ковалевой. - М.: Финансы и статистика. 2005.

 
© www.textb.net