Учебники

Главная страница


Банковское дело
Государственное управление
Культурология
Журналистика
Международная экономика
Менеджмент
Туризм
Философия
История экономики
Этика и эстетика


3.1. Сущность и функции кредита

  Необходимость и сущность кредита. Слово - «кредит» происходит от латинского слова creditum - «ссуда», «долг», «доверие». Это экономическая категория, сущность которой заключается в аккумуляции временно свободных денежных средств организаций, населения и выдаче их в ссуду. Одновременно это разновидность экономической сделки, договор о займе или ссуде. Кредитор предоставляет заемщику деньги (имущество) на определенный срок с условием возврата и с оплатой в виде ссудного процента. Для банков кредитование - основная функция. Заемщику кредит позволяет сократить время на удовлетворение своих потребностей; увеличить ресурсы и расширить хозяйство.
  С помощью кредита свободные денежные средства предприятий, населения и государства аккумулируются, превращаются в ссудный капитал, который за плату предоставляется во временное пользование. Кредит, таким образом, представляет собой форму движения ссудного капитала, т. е. денежного капитала, предоставленного в ссуду.
  Необходимость кредита возникает вследствие объективногонесовпадения потребности в денежных средствах с их наличием. Например, вследствие несовпадения скорости кругооборота средств в различных отраслях, сезонного характера производства, технологических различий и т. п.. В одних случаях высвобождаются свободные денежные средства, в других возникает потребность в них.
  Кредит существенно влияет на объем денежной массы и скорость обращения денег. Кредит, предоставляемый в денежной форме, представляет собой новое платежное средство. При передаче денежных средств на время в виде ссуды за кредитором сохраняется право собственности.
  Рассматривая сущность кредитных отношений, выделяют три элемента: субъект; объект; ссудный процент. Субъекты кредитных отношений - это кредиторы и заемщики. Чтобы выдать ссуду кредитор должен обладать определенными средствами. Источниками средств могут быть собственные накопления и заемные средства. Выдавая ссуду, кредитор заинтересован в ее возврате и в доходе от вложения средств.
  Заемщик, получая ссуду, обязуется ее возвратить в установленный срок. Заемщик не является собственником заемного капитала, он его временный владелец. Предприятие-заемщик использует ссуду, чтобы также извлечь доход. За пользование кредитом заемщик платит ссудный процент.
  Объектом кредитных отношений выступает сама ссуженная стоимость.
  Сущность кредита находит свое выражение в элементах кредита, в принципах кредита, в функциях и роли кредита. Кредитование осуществляется при строгом соблюдении принципов кредитования, которые являются основой кредита и всей системы кредитования.
  Принципы кредита. Сущность кредита проявляется в принципах кредитования. Принципы кредитования - это главные правила, на которых кредит выдается заемщику. Эти принципы раскрывают сущность кредита.
  Основными принципами кредита являются: срочность, платность, возвратность, обеспеченность, дифференцированность и целевой характер.
  Принцип срочности означает, что возвращать ссуду требуется в срок установленный кредитным договором. Время, как атрибут движения стоимости, связано с теми потребностями, возникающими у субъектов рынка. Погасить кредит можно следующими способами:
  - вернуть всю сумму долга с процентами в четко установленный период;
  - вернуть долг в четко определенные промежутки времени; при этом для каждого из них установлена своя процентная ставка;
  - выплачиваются в установленные сроки проценты по кредиту, по окончании действия кредитного договора возвращается вся сумма долга;
  - указываются только условия возврата, а время возврата кредита и процентов не указывается.
  Принцип возвратности кредита заключается в необходимости возврата заемных средств. В соответствии с этим принципом, в отличие от собственных и бюджетных ресурсов, ссуженная стоимость возвращается кредитору. Нарушение принципа возвратности кредита дестабилизирует денежное обращение, увеличивает риски банкротства банков, и обостряет социальные противоречия.
  Обеспеченность кредита является защитой имущественных интересов кредитора от возможного нарушения заемщиком договорных обязательств. Виды обеспечения кредита: залог, поручительство, гарантия, и страхование ответственности заемщика за непогашение кредита.
  При залоге гарантией выполнения требований кредитора является имущество должника. В случае невыполнения обязательств право на имущество переходит к кредитору. По договору поручительства поручитель обязуется в случае несостоятельности заемщика погасить задолженность перед кредитором. Поручителем может выступать любой хозяйствующий субъект. Гарантия является особым видом поручительства, применяемым только между юридическими лицами. Страхование ответственности заемщика за непогашение кредита предусматривает, что в случае непогашения кредита в установленные сроки страховщик возмещает банку определенную долю непогашенной суммы. Страхование увеличивает расходы заемщика, поскольку включает в себя страховые платежи.
  Принцип платности связан с оплатой заемщиком права пользования кредитом. Платность кредита означает, что заемщик должен заплатить за временное заимствование денежных средств. Принцип платности реализуется через механизм банковского (ссудного) процента.
  Дифференцированность кредита предполагает, что кредит предоставляется только тем хозяйствующим субъектам, которые в состоянии его своевременно вернуть.
  Целевой характер кредита выражает необходимость целевого использования средств. Нарушение целевого характера, зафиксированного договором, может стать основанием для досрочного отзыва кредита или введения штрафных санкций. От направления кредитных ресурсов зависит общая продолжительность функционирований кредита.
  Функции кредита. Через функции кредита выражается сущность кредитных отношений. Кредиту присущи следующие функции:
  - аккумуляция временно свободных денежных средств;
  - перераспределительная;
  - регулирование денежного оборота путем замещения наличных денег кредитными деньгами;
  - экономия издержек обращения;
  - ускорение концентрации капитала;
  - ускорение НТП.
  Аккумулируя денежные средства, банки формируют кредитные ресурсы, а вкладчики получают возможность квалифицированно обернуть принадлежащий им капитал и получить доход.
  Перераспределительная функция. На кредитном рынке свободные финансовые ресурсы перетекают из одних сфер экономической деятельности в другие, способные обеспечить более высокую прибыль. Кредит снимает противоречия связанные с необходимостью свободного перелива капитала из одних отраслей в другие и фиксацией капитала в определенной натуральной форме.
  Замещение действительных денег кредитными операциями. Банки, сосредотачивая у себя денежный оборот, замещают реальные деньги бухгалтерскими операциями по ссудным и расчетным счетам. В обращение поступают денежные знаки, основанные на кредите. Безналичное перечисление денежных средств со счета на счет в расчетах за товары и услуги, зачеты взаимной задолженности и другие операции позволяют сократить платежи наличными деньгами и улучшить структуру денежного оборота.
  Экономия издержек обращения. Эта функция вытекает из экономической сущности кредита, когда источником кредита выступают временно высвобождающиеся в процессе кругооборота капитала средства. Мобилизуя временно свободные средства кредит дает возможность восполнить недостаток финансовых ресурсов у предприятий.
  Ускорение концентрации капитала. Заемные средства позволяют расширить масштабы бизнеса и увеличить прибыль. Расширение и развитие производства сопровождается процессом концентрации капитала.
  Ускорение научно-технического прогресса. Банки осуществляют целенаправленный отбор будущих заемщиков. В идеале ссуду получает тот, кто способен наиболее эффективно ее инвестировать. Банки могут стимулировать внедрение прогрессивных технологий. Функционирование многих научных центров немыслимо без кредита.

 
© www.textb.net